Под кредитом как экономической категорией понимают отношения, проявляющиеся в том, что различные хозяйственные организации или отдельные лица передают друг другу денежные средства во временное пользование на условиях возвратности.
В рыночном хозяйстве все кредитные отношения оформляются как денежные ссуды, т. е. в товарно-денежной среде функционирует ссудный капитал (фонд).
В состав ресурсов ссудного фонда входят:
¨ денежные резервы предприятия, временно высвободившиеся в процессе кругооборота средств;
¨ денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, например фонда амортизационных отчислений, используемого на инвестиции;
¨ государственный денежный резерв;
¨ фонд средств, специально выделенный для долгосрочного кредитования;
¨ свободные средства специальных фондов (пенсионного страхования);
¨ накопления и сбережения населения;
¨ эмиссия денежных знаков и платежных средств, осуществляемая Центральным банком Российской Федерации (Банком России).
|
|
Структура ресурсов ссудного фонда и предоставляемых кредитов, во многом определяемая состоянием экономики, отражает двуединый процесс кредитных отношений, т. е. одновременно и средства, мобилизованные (привлеченные) в ссудный фонд, и средства, размещенные из этого фонда на возвратных началах.
Кредиторами выступают те хозяйствующие звенья, которые имеют свободные ресурсы, а заемщиками ¾ те, которые используют эти средства.
Сочетание собственных ресурсов коммерческого предприятия с заемными средствами дает возможность наиболее эффективно использовать оборотные средства и рационально организовать увеличение или сужение основных средств.
Кредит выполняет следующие функции:
1) распределительную ¾ перераспределение на возвратной основе денежных средств;
2) эмиссионную ¾ эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг;
3) контрольную ¾ контроль за состоянием хозяйства.
Прибыль от использования кредита представляет собой разницу между уплачиваемыми суммами за пользование кредитом и полученными доходами от предоставления кредита.
Процентами принято называть вознаграждение, взимаемое за пользование заемными средствами.
Многие коммерческие структуры одновременно выступают кредиторами и заемщиками.
Форма кредита ¾ это его внутренняя организация, проявление содержания. В современных условиях кредит имеет следующие формы:
¨ банковский;
¨ коммерческий;
¨ потребительский;
¨ межхозяйственный;
¨ межгосударственный.
К основным принципам кредитования относят:
|
|
1) возвратность. Это главный принцип. Если нет возвратности средств, то нет и кредитных отношений;
2) срочность. При заключении договора указывается срок возврата кредита. От срока кредитования зависит размер платы за получение кредита;
3) платность. Проявляется в виде уплаты определенного процента. Выступает важным инструментом всего рынка ссудных капиталов. Положение на рынке характеризуется уровнем кредитного процента. Происходит торговля деньгами, а процент означает не что иное, как цену этого товара. Под прибылью кредитора понимают разницу процентов, взимаемых и выплачиваемых по кредитным операциям;
4) обеспеченность. Означает, что и заемщик, и кредитор должны быть уверены в том, что есть реальные шансы на возврат полученных взаймы средств. Для обеспечения этого принципа часто используются залог, поручительство, гарантия в виде ипотеки (залог) и обязательства в других формах, принятых практикой.