2015-01-07
310
6.1Для отражения расходов, связанных с оплатой труда последним днем месяца в ООО «Слово» производиться начисление заработной платы и страховых взносов от нее. Для этого необходимо настроить справочники, связанные с начисление заработной платы, которые находятся в пункте главного меню «Зарплата»:
- «Начисления организации», таблица 21;
- «Способы отражения зарплаты в учете», таблица 22;
- «Статьи затрат по налогам (взносам) с ФОТ», таблица 23.
Для правильного формирования информации в 1С по начисленной заработной плате и страховым взносам на счетах по учету затрат, необходимо закреплять способ отражения зарплаты в учете за каждым конкретным работником в момент формирования документа «Прием на работу».
Таблица 21 – Вид справочника «Начисления организации»
| Наименование | Код дохода НДФЛ | Учет по страховым взносам | Способ отражения в учете | Вид начисле-ний | Учет по ФСС НС |
| Зарплата администрации | Доход целиком облагается страховыми взносами | Зарплата администрации Дт 26 | пп. 1 ст. 255 НК РФ | Облагается | |
| Зарплата производственного отдела | Доход целиком облагается страховыми взносами | Зарплата производственного цеха Дт 20.01 | пп. 1 ст. 255 НК РФ | Облагается | |
| Зарплата отдела продаж | Доход целиком облагается страховыми взносами | Зарплата отдела продаж Дт 44.02 | пп. 1 ст. 255 НК РФ | Облагается | |
| Отпускные за счет резерва | Доход целиком облагается страховыми взносами | Отпускные за счет резерва Дт 96 | пп. 1 ст. 255 НК РФ | Облагается | |
| Пособие по б/л за счет работодателя | Доход целиком облагается страховыми взносами | Пособие по б/л за счет работодателя Дт 26 и др. | пп. 1 ст. 255 НК РФ | Облагается | |
| Пособие по б/л за счет средств ФСС | Не является объектом налогообложения страховыми взносами | Пособие по б/л за счет средств ФСС Дт 69/1 | пп. 1 ст. 255 НК РФ | Не облагается |
Таблица 22– Вид справочника «Способы отражения зарплаты в учете»
|
|
|
| Наименование | Счет дебета | Субконто Статьи затрат | Счет кредита | Вид начислений |
| Зарплата администрации | Оплата труда | пп. 1 ст. 255 НК РФ | ||
| Зарплата производственного цеха | 20.01 | Оплата труда | пп. 1 ст. 255 НК РФ | |
| Зарплата отдела продаж | 44.02 | Оплата труда | пп. 1 ст. 255 НК РФ | |
| Отпускные без резерва | Оплата труда | пп. 1 ст. 255 НК РФ | ||
| Отпускные без резерва | 20.01 | Оплата труда | пп. 1 ст. 255 НК РФ | |
| Отпускные без резерва | 44.02 | Оплата труда | пп. 1 ст. 255 НК РФ | |
| Отпускные за счет резерва | Оплата труда | пп. 1 ст. 255 НК РФ | ||
| Пособие по б/л за счет работодателя | Оплата труда | пп. 1 ст. 255 НК РФ | ||
| Пособие по б/л за счет работодателя | 20.01 | Оплата труда | пп. 1 ст. 255 НК РФ | |
| Пособие по б/л за счет работодателя | 44.02 | Оплата труда | пп. 1 ст. 255 НК РФ | |
| Пособие по б/л за счет средств ФСС | 69.01 | Оплата труда | пп. 1 ст. 255 НК РФ |
Таблица 23 – Вид справочника «Статьи затрат по налогам с ФОТ»
|
|
|
| Статья затрат по оплате | Налог с ФОТ | Статья затрат по налогам с ФОТ |
| Оплата труда | Страховые взносы | Страховые взносы |
6.2 Используя соответствующие документы системы 1С внесите информацию об операциях, связанных с расчетами по оплате труда из журнала хозяйственных операций, приведенном в таблице 24.
Таблица 24 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Слово» по начислению заработной платы, страховых взносов и удержаний из заработной платы за 20хх г.
| Дата | Содержание операции | Сумма р. | Документ (счет учета) |
| Учет труда и заработной платы | |||
| Последний день текущего месяца | Начислена зарплата за текущий месяц 20ХХг. в соответствии со сведениями, занесенными в справочнике сотрудники организации Удержан НДФЛ | ? ? | Начисление зарплаты (70) (68/1) |
| Последний день текущего месяца | Создан резерв на оплату отпусков в размере 11,22% от ФОТ и страховых взносов | ? | Операции, введенные в ручную (96) |
| Последний день текущего месяца | Начислено: - пособие по временной нетрудоспособности кладовщику Зубовой Е.Н. З дня за счет работодателя 5 дней за счет фонда социального страхования - отпускные директору Павлову А.П. за счет созданного резерва | Начисление зарплаты (70) | |
| Последний день текущего месяца | Рассчитать отчисления страховых взносов на всех работников предприятия с начисленной заработной платы | ? | Начисление налогов с ФОТ (69) |
| Дата выплаты заработной платы | Перечислен в бюджет НДФЛ, удержанный из заработной платы | ? | Платежное поручение исходящее на перечисление налога (68.01) |
| Продолжение таблицы 24 | |||
| Реквизиты для перечисления НДФЛ: Управление Федерального казначейства по Оренбургской области (Инспекция Федеральной налоговой службы по Ленинскому району) ИНН 5612034171, КПП 561201001 р/с 40101810200000010010, в ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛ. г.Оренбург, БИК 045354001, кор. счет 0, КБК 182 1010201001 1000 110 | ? | Справочник контрагентов Группа контрагентов Налоги |
