Содержание и элементы государственного налогового менеджмента: государственное налоговое бюджетирование и система мер противодействия уклонению от уплаты налогов

4. Понятие налогового бремени на макроуровне

5. Содержание понятия налогового бремени на микроуровне и факторы на него влияющие. Принципиальные различия в способах расчета налогового бремени юридического лица

6. Методики определения налоговой нагрузки на предприятии: Методика определения налоговой нагрузки Министерства финансов РФ, М.Н. Крейниной, А. Кадушина и Н. Михайловой, Е.А. Кировой, М.И. Литвина и Т.К. Островенко

«Оптимизация налогообложения»

7. Уменьшение налогов как социальное явление. Понятие и причины налоговой оптимизации

8. Уклонение от уплаты налогов и налоговая оптимизация

9. Экономическое содержание учетной политики организации и ее принципы. Факторы, влияющие на выбор учетной политики

10. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета и налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики

11. Использование взаимосвязей налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения. Экономико-правовая экспертиза и инструменты договорной политики

«Налоговое администрирование»

12. Исторические и экономические предпосылки становления налогового администрирования. Периодизация истории налогообложения.

13. Понятие налоговой ответственности и составы (виды) налоговых правонарушений. Виды ответственности за нарушения налогового законодательства.

14. Система налоговых органов Российской Федерации. Главная и основные задачи налоговых органов и их функции.

15. Организация работы налоговых органов по государственной регистрации налогоплательщиков и постановке их на налоговый учёт.

16. Оценка качества налогового администрирования. Количественные и качественные показатели оценки деятельности налоговых органов.

"Организация и методика проведения налоговых проверок»

17. Формы и методы контрольной работы налоговых органов.

18. Камеральные налоговые проверки: регламент проведения, этапы, принятие решений по результатам проверок.

19. Планирование и подготовка проведения выездных налоговых проверок: отбор налогоплательщиков для проверок, этапы планирования, «досье» налогоплательщика, формирование плана проверок.

20. Организация проведения выездной налоговой проверки, принятие решений по её результатам.

21. Процедуры, применяемые при проведении выездных налоговых проверок и их характеристика.

ЧАСТЬ 2. Материалы, необходимые для освещения студентами в процессе подготовки к экзамену