2015-02-27
1155
На основании имеющихся данных составить исходный (начальный) баланс организации «Северная Заря» на 30.06.20___ г. Проверить равенство итогов актива и пассива баланса.
Открыть счета бухгалтерского учета и записать хозяйственные операции в Журнале регистрации хозяйственных операций и на счетах бухгалтерского учета.
Подсчитать обороты за период и сальдо конечное по счетам бухгалтерского учета.
Составить оборотную ведомость организации за июль 20___ г, сверив итоги хронологической и систематической записи.
Составить баланс организации «Северная Заря» на 31.07.20___ г.
Исходные данные:
Остатки по счетам на 30.06.20___ г.
| № | Наименование счета | Сумма, руб. |
| Вложения во внеоборотные активы | 175 500 | |
| Готовая продукция | 40 700 | |
| Добавочный капитал | 300 000 | |
| Касса | 5 600 | |
| Основное производство | 154 340 | |
| Нераспределенная прибыль | 150 000 | |
| Основные средства | 365 000 | |
| Расчетный счет | 569 160 | |
| Расчеты по краткосрочным кредитам | 300 000 | |
| Расчеты по социальному страхованию | 31 400 | |
| Задолженность прочих дебиторов | 49 710 | |
| Расчеты с бюджетом по налогам и сборам | 10 560 | |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 359 000 | |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 123 600 | |
| Задолженность прочим кредиторам | 1 200 | |
| Расчеты с рабочими и служащими по оплате труда | 50 500 | |
| Расчеты с учредителями (субсчет 1) | 25 000 | |
| Материалы | 152 650 | |
| Уставный капитал | 929 400 |
Хозяйственные операции за июль
| № п/п | Первичный документ и краткое содержание хозяйственной операции | Сумма | |
| Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение краткосрочной ссуды банка | ? | ||
| Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер. Получено наличными на выдачу заработной платы | ? | ||
| Расходный кассовый ордер. Платежная ведомость. Выдана заработная плата сотрудникам | 45 700 | ||
| Выписка из расчетного счета. Сумма не выданной заработной платы сдана на расчетный счет в банке | ? | ||
| Выписка из расчетного счета в банке Поступила на расчетный счет оплата за товары от покупателей | 259 000 | ||
| Приходный кассовый ордер Оприходованы наличные денежные средства от учредителя, полученные в счет вклада в уставный капитал | 25 000 | ||
| Выписка из расчетного счета в банке Зачислена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка | 850 000 | ||
| Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности: Поставщикам Органам социального страхования | 75 000 ? | ||
| Расходный кассовый ордер. Выдан аванс на командировку Соловьеву Д.В. | 12 500 | ||
| Приходный ордер склада. Счета поставщиков. Поступили материалы от поставщика | 46 800 | ||
| Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности за приобретенные материалы | ? | ||
| Авансовый отчет Соловьева Д.В. и оправдательные документы Командировочные расходы включены в себестоимость продукции | 11 300 | ||
| Приходный кассовый ордер. Возвращен в кассу остаток неиспользованного аванса | ? | ||
| Выписка из расчетного счета в банке Перечислено в погашение разным кредиторам | 1 000 | ||
| Требование-накладная. Возвращены на склад неиспользованные в производстве материалы | 2 500 | ||
| Приходный кассовый ордер Поступило наличными от прочих дебиторов | 34 300 | ||
| Расчетно-платежная ведомость. Начислена персоналу заработная плата за октябрь | 54 300 | ||
| Расчет бухгалтерии. Начислены обязательные страховые взносы и платежи (30%) | ? | ||
| Расчетно-платежная ведомость. Удержан налог на доходы физических лиц (13%) | ? | ||
| Выписка из расчетного счета. Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц | ? | ||
| Требования на материалы Отпущены в производство материалы | 30 600 | ||
| Приходный ордер склада. Ведомость выпуска готовой продукции. Выпущена из производства готовая продукция (НЗП – 7 218 руб.) | ? | ||
| Расходный кассовый ордер Выдан аванс на приобретение канцтоваров офис-менеджеру | 5 000 | ||
| Авансовый отчет, приходный ордер Оприходованы канцтовары, приобретенные офис-менеджером | 5 200 | ||
| Расходный кассовый ордер, расчет бухгалтерии Выдано в возмещение перерасхода | ? | ||
| Выписка из расчетного счета. Зачислен на расчетный счет предприятия краткосрочный кредит банка | 10 000 | ||
| Акт ввода в эксплуатацию Сдано в эксплуатацию принятое по акту здание проходной | 175 500 | ||
| Справка бухгалтерии Отражена дооценка основных средств | 15 500 | ||
| Приходный ордер склада. Счета поставщиков. Акт ввода в эксплуатацию. Приобретено и поставлено на учет оборудование, не требующее монтажа | 28 600 |
