2015-02-27
501
На основании ниже приведенных данных завода ОАО «Омега» на 31.03.20___ г. открыть счета синтетического учета.
Открыть счета аналитического учета к указанным синтетическим счетам.
Записать в Журнале регистрации и на счетах хозяйственные операции за учетный период.
Подсчитать обороты и сальдо на счетах синтетического и аналитического учета.
Составить оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам, сверив итоги систематической и хронологической записи.
Составить бухгалтерский баланс завода ОАО «Омега» на 30.04.20___ года.
Методические рекомендации:
1. Аналитические счета к синтетическому счету 10 «Материалы» открыть по форме, приведенной в Приложении 5.
2. Оборотные ведомости по аналитическим счетам представить по форме, приведенной в Приложении 6.
Исходные данные:
Остатки по счетам завода ОАО «Омега» на 01.04.20___ г.
| № п/п | Наименование счета | Сумма, руб. |
| Задолженность перед бюджетом | 34 000 | |
| Основные средства | 1 060 000 | |
| Задолженность перед внебюджетными фондами | 96 400 | |
| Задолженность покупателей | 278 000 | |
| Задолженность перед персоналом по оплате труда | 350 700 | |
| НЗП | 189 600 | |
| Уставный капитал | 1 362 000 | |
| Задолженность перед поставщиками и подрядчиками | 40 000 | |
| Задолженность подотчетных лиц | 31 100 | |
| Касса | 10 000 | |
| Материалы | 112 200 | |
| Нераспределенная прибыль | 27 600 | |
| Расчетный счет | 229 800 |
Расшифровка по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Материалы» на 01.04.20___ г.
|
|
|
| № п/п | Наименование аналитических счетов | Ед. изм. | Цена руб. | Кол-во | Сумма, руб. |
| Изюм | кг | 60 000 | |||
| Мед | кг | 52 200 | |||
| Итого | х | х | х | 112 200 |
Расшифровка по счетам аналитического учета к синтетическому счету «НЗП» на 01.04.20___г.
| № п/п | Наименование аналитических счетов | Сумма, руб. |
| 1. | Печенье «Медовое» | 75 400 |
| 2. | Печенье «С изюмом» | 114 200 |
| Итого | 189 600 |
Расшифровка по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 01.04.20___ г.
| № п/п | Наименование аналитических счетов | Сумма, руб. |
| 1. | Фирма «А» | 15 000 |
| 2. | Фирма «Б» | 25 000 |
| Итого | 40 000 |
Расшифровка по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами» на 01.04.20___ г.
| № п/п | Наименование аналитических счетов | Сумма, руб. |
| Раев В.А., генеральный директор | 25 000 | |
| Самохина Г.В., завхоз | 6 100 | |
| Итого | 31 100 |
Хозяйственные операции за апрель
| № п/п | Первичный документ и краткое содержание хозяйственной операции | Сумма |
| Приходный ордер склада. Счета поставщиков Поступили материалы от поставщиков: а) от фирмы «А» какао-бобы 1200 кг по 20 руб. б) от фирмы «В» сахар 6000 кг. по 150 руб. | ? ? | |
| Платежные поручения. Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы: фирме «А» фирме «Б» фирме «В» | 25 700 17 100 125 000 | |
| Выписка из расчетного счета в банке Поступило от покупателей в погашение задолженности | ? | |
| Требования на материалы Отпущены в производство: а) мед 150 кг. на печенье «Медовое», б) сахарный песок 3 000кг.: 1 700 кг. на печенье «Медовое», 1 300 кг. на печенье «С изюмом» в) изюм 450 кг. на печенье «С изюмом» | ? ? ? ? | |
| Расчетно-платежная ведомость Начислена рабочим заработная плата: за изготовление печенья «Медовое» за изготовление печенья «С изюмом» | 45 000 175 000 | |
| Расчет бухгалтерии Начислены обязательные страховые взносы и платежи с заработной платы рабочих: за изготовление печенья «Медовое» за изготовление печенья «С изюмом» | ? ? | |
| Расчетно-платежная ведомость Удержан НДФЛ из заработной платы рабочих | ? | |
| Авансовый отчет Самохиной Г.В. Приобретены папки для делопроизводства | 5 500 | |
| Приходный кассовый ордер Сдан в кассу неиспользованный остаток аванса, выданного Самохиной Г.В. | ? | |
| Ведомость выпуска готовой продукции. Приходный ордер склада Выпущены из производства и сданы на склад (НЗП нет): а) печенье «Медовое» б) печенье «С изюмом» | ? ? |
|
|
|
