Задание 12

Записать в журнале регистрации хозяйственных операций и на счетах бухгалтерского учета учебной формы хозяйственные операции ОАО «Юником» за март 20__г.

Исходные данные.

1. Для осуществления внешнеэкономической деятельности в ОАО «Юником» открыты в коммерческом банке транзитный и валютные счета в иностранной валюте – евро.

2. В течение марта в ОАО «Юником» были осуществлены следующие валютные операции: 1 марта поступила валютная выручка от иностранного покупателя фирмы «Shrate» в сумме 20 000 евро; 6 марта валютная выручка была перечислена на текущий валютный счет организации; 15 марта с текущего валютного счета в кассу организации были получены 6 000 евро на служебную загранкомандировку, и в этот же день они были выданы директору под отчет; 20 марта с текущего валютного счета перечислен аванс фирме «Clade» за комплектующие материалы в сумме 5 000 евро; 26 марта директор представил авансовый отчет на сумму 5 500 руб.

3. Курс евро ЦБ РФ (цифры условные): 1 марта – 40.40 руб./евро; 6 марта – 40.90 руб./евро; 15 марта – 41.00 руб./евро; 20 марта – 40.80 руб./евро; 26 марта – 41.20 руб./евро.

Тесты для контроля знаний и умений

1. Контроль кассовой дисциплины организации осуществляет:

1. Руководитель организации.

2. Налоговый орган.

3. Банк.

2. Поступление денежных средств в кассу с расчетного счета организации для выплаты заработной платы отражается бухгалтерской проводкой:

1. Д-т 70 – К-т 50

2. Д-т 50 – К-т 51

3. Д-т 70 – К-т 51

3. Лимит остатка наличных денежных средств в кассе организации определяется:

1. Руководителем организации по согласованию с банком.

2. Руководителем организации.

3. Банком.

4. Предельный размер расчетов наличными денежными средствами при осуществлении предпринимательской деятельности в рамках одного договора составляет:

1. 20 000 руб.

2. 100 000 руб.

3. 50 000 руб.

5. Погашение задолженности перед поставщиками из кассы организации отражается бухгалтерской проводкой:

1. Д-т 62 – К-т 50

2. Д-т 50 – К-т 60

3. Д-т 60 – К-т 50

6. Сумма недостачи денежных средств в кассе организации, выявленная по результатам инвентаризации, отражается бухгалтерской проводкой:

1. Д-т 50 – К-т 91

2. Д-т 94 – К-т 50

3. Д-т 84 – К-т 50

7. К денежным документам, которые могут храниться в кассе организации, относятся, например:

1. Почтовые марки.

2. Приходные кассовые ордера.

3. Платежные поручения.

8. Сдача денежных средств их кассы организации инкассатору для зачисления на расчетный счет отражается бухгалтерской проводкой:

1. Д-т 58 – К-т 60

2. Д-т 57 – К-т 50

3. Д-т 50 – К-т 57

9. Выдача денежных средств под отчет работнику из кассы организации отражается бухгалтерской проводкой:

1. Д-т 50 – К-т 71

2. Д-т 70 – К-т 50

3. Д-т 71 – К-т 50

10. По полученным и израсходованным денежным средствам подотчетные лица составляют:

1. Отчет о проделанной работе.

2. Авансовый отчет.

3. Отчет о движении денежных средств.

11. Использование подотчетных сумм на командировочные расходы отражается бухгалтерской проводкой:

1. Д-т 10,19 – К-т 71

2. Д-т 08,19 – К-т 50

3. Д-т 26,19 – К-т 71

12. Сдача в кассу организации неиспользованных подотчетных сумм отражается бухгалтерской проводкой:

1. Д-т 51 – К-т 71

2. Д-т 50 – К-т 91

3. Д-т 50 – К-т 71

13. Накопление денежных средств в кассе организации сверх установленного лимита допускается в дни выплаты заработной платы в течение:

1. Пяти дней.

2. Трех дней.

3. Семи дней.

14. Формы безналичных расчетов в Российской Федерации установлены:

1. Налоговым кодексом РФ.

2. Трудовым кодексом РФ.

3. Гражданским кодексом РФ.

15. Объявление на взнос наличными выписывается при:

1. Внесении наличных денежных средств в кассу организации.

2. Внесении наличных денежных средств в кассу банка.

3. При передаче наличных денежных средств инкассатору.

16. Поступление денежных средств на расчетный счет организации от учредителей в качестве вклада в уставный капитал отражается бухгалтерской проводкой:

1. Д-т 51 – К-т 76

2. Д-т 51 – К-т 75

3. Д-т 51 – К-т 80

17. Платежные поручения действительны в течение:

1. Трех дней.

2. Одного месяца.

3. Десяти дней.

18. Записи по расчетному счету организации осуществляются на основании:

1. Выписок банка.

2. Приходных и расходных кассовых ордеров.

3. Платежных поручений и платежных требований.

19. Поступление на расчетный счет краткосрочного кредита банка отражается бухгалтерской проводкой: