2015-02-27
258
Рекламные расходы – 12000 руб. в месяц.
Доставка товара до потребителя обходиться в среднем в месяц в 25000 руб.
Услуги посредника составляют 30000 руб. в месяц.
Хранение готовой продукции – 15000 руб. в месяц.
Расчетная часть
Определение величины основного капитала
Трудоемкость изготовления изделий А и Б (годовая) =7*200*12+8*150*12=31200, нормо-ч
F эф. об.= (Д-П-В)*Ксм*8,0*(1-Кпот),
F эф. об.=(365-14-104)*0,9*8,0*(1-0,03)=1725 нормо-ч, где
Ксм=0,9 - коэффициент сменности работы оборудования.
Д=365 - число дней в периоде;
П=14 - количество праздничных дней в периоде;
В=104 - количество выходных дней в периоде;
Кпот=3% - коэффициент плановых потерь времени.
F эф.раб. = (Д - П - В -Н) *8,0* (1 - Кпoт),
F эф.раб. = (365-14-104-21)*8,0*(1- 0,02)=1772 нормо-ч, где
Н=21 – планируемые невыходы на работу в среднем на одного рабочего, в днях;
8,0 - продолжительность смены, ч.
Кпот=2% - коэффициент плановых потерь времени.
Количество единиц оборудования, необходимых для выпуска запланированного количества продукции:
∑ t*N
n = ——————,
F эф. об.* Квн n = 31200/1725=19 ед.
|
|
|
Количество основных произв. рабочих: 31200/1772=18 чел.
Количество вспомогательных рабочих: 18*0,17=3 чел.
Количество линейных руководителей: (18+3)*0,1=2 чел.
Штат специалистов и руководителей высшего звена Таблица 11
| № | Наименование должности | Кол-во штатных ед. | Размер оклада | Фонд оплаты труда |
| Директор | 60 000 | 60 000 | ||
| Гл. бухгалтер | 30 000 | 30 000 | ||
| Менеджер по сбыту | 0,5 | 20 000 | 10 000 | |
| Менеджер по снабжению | 0,5 | 20 000 | 10 000 | |
| Экономист | 0,5 | 20 000 | 10 000 | |
| Секретарь-референт | 15 000 | 15 000 | ||
| Специалист по комплексному обслуживанию зданий | 0,5 | 10 000 | ||
| Гл. инженер | 35 000 | 35 000 | ||
| Гл. технолог | 35 000 | 35 000 | ||
| Итог | 7,0 |
Стоимость оборудования:19*20=380, тыс.руб.
Площадь занимаемая оборудованием: 19*6=114 кв. м.
Стоимость площ.,занимаемой оборудованием: 114*25=2 850, тыс. руб.
Вспомогательная площадь: 114*0,2=22,8 кв.м.
Стоимость вспомогательной площади: 22,8*25=570, тыс. руб.
Площадь занимаемая для управленческих работ: 9*6=54, кв. м.
Стоимость площади для управленческих работ: 54*25=1350, тыс. руб.
Величина основного капитала Таблица12
| Наименование | Сумма |
| Стоимость оборудования | 380 000 |
| Стоимость производственной площади | 2 850 000 |
| Стоимость вспомогательной площади | 570 000 |
| Стоимость площади под офис | 1 350 000 |
| Итого | 5150 000 |
Определение себестоимости единицы продукции Таблица 13
| № | Статьи калькуляции | Изделие А | Изделие Б |
| 1. | Сырье и материалы
| ||
| А | 3,56*75,7=269,492 | 5,6*75,7=423,92 | |
| Б | 40,824 | 84,24 | |
| Д | 45,36 | 185,76 | |
| Е | 67,392 | 239,76 | |
| Ж | 98,674 | 277,82 | |
| З | 74,88 | 381,6 | |
| ∑ | 597 руб | 1593,1 руб | |
| 2. | Заработная плата основных производственных рабочих | 150*7=1050 руб. | 150*8=1200 руб. |
| 3. | Начисления на заработную плату основных производственных рабочих. | 1050*30.9%=324,5 руб | 1200*30.9%=370,8 руб |
| 4. | Стоимость технологической энергии за 1 ед. | 3.95*5=19,75 руб. | 3,95*6=23,7 руб. |
| Итого технологическая себестоимость | 1991,25 руб | 3187,6 руб. |
Расчет общецеховых расходов
|
|
|
Амортизация оборудования: 380 000*0,15=57 000, руб.
Ремонт оборудования: 380 000*0,02=7 600, руб.
Амортизация цеха и вспомогательной площади: 3420 000*0,045=153 900, руб.
Ремонт цеха и вспомогательной площади: 3 420 000*0,01=34 200, руб.
Вода:100*12*21,34=25 608, руб.
Газ:12 000*2,89=34 680, руб.
Электроэнергия:3 500*12*3,95=165 900, руб.
Заработная плата вспомогательных рабочих:3*12*15000=540 000, руб.
Начисления на заработную плату вспомогательных рабочих: 540 000*0,309=166 860, руб.
Итого ЗП вспом раб = 706860 руб.
Заработная плата линейных руководителей:2*12*15000=360 000, руб.
Начисления на заработную плату линейных руководителей: 360 000*0,309=111 240, руб. Итого ЗП лин рук =471240 руб.
Расчет затрат за инструмент, расходные материалы и спецодежду:
Таблица14
| № п/п | Позиции | Цена за единицу без НДС, руб. | Норма | Примечание | Сумма, руб. |
| Инструмент | |||||
| Круг отрезной по стали | 5 шт. | 1 месяц | 17*5*12=1020 | ||
| Камень точильный | 1 шт. | 1 месяц | 25*1*12=300 | ||
| Полотно ножовочное по металлу | 5 шт. | 1 месяц | 7*5*12=420 | ||
| Сверло по металлу | 2 компл. | 1 месяц | 45*2*12=1080 | ||
| Зубило | 3 шт. | На год | 120*3=360 | ||
| Молоток 150 г | 2 шт. | На год | 75*2=150 | ||
| Кувалда 500 г | 1 шт. | На год | |||
| Рулетка 5 м | 3 шт. | На год | |||
| Микрометр 50 | 1 шт. | На 5 лет | 250/5=50 | ||
| Ключи гаечные комбинированные | 3 компл. | На год | 96*3=288 | ||
| Отвертка плоская № 1, №2, №3, №4 | 2 компл. | На год | 120*2=240 | ||
| Дрель электрическая ручная малая | 2 шт. | На 5 лет | 200*2/5=80 | ||
| Итого по инструментам: | |||||
| Расходные материалы | |||||
| Лен | 1 кг | 1 месяц | 90*12=1080 | ||
| Керосин | 7 л | 1 месяц | 50*7*12=4200 | ||
| Смазка солидол | 5 кг | 1 месяц | 47*5*12=2820 | ||
| Масло индустриальное | 6 кг | 1 месяц | 16*6*12=1152 | ||
| Лампы накаливания 40, 60, 100 W, 220В | По 3 шт. | 1 месяц | 3*3*12=108 | ||
| Лампы люминесцентные ЛБ40, ЛБ80 | 16,5 | По 3 шт. | 1 месяц | 16,5*3*12=594 | |
| Диоды Д246А, Д132-32-14У2 | По 5 шт | 1 месяц | 34*5*12=2040 | ||
| Изолента ПВХ | 4 рулона | 1 месяц | 8*4*12=384 | ||
| Итого по расходным материалам: | |||||
| Всего: | 4288+12378=16666 |
Таблица 15
| № п/п | Наименование | Цена, руб. | Норма расхода | Основные рабочие | Сумма, руб |
| Рукавицы х/б, пар | 1 в месяц | ||||
| Рукавицы брезентовые, пар | 1 в месяц | ||||
| Фуфайка ватная, шт. | 1 на 3 года | ||||
| Костюм х/б, комплект | 1 на 2 года | ||||
| Итого | 8463 руб. |
Определение суммарных общецеховых расходов: 1682117 руб.
Определение фонда заработной платы основных производственных рабочих:
А:150*7*200*12=2520 000, руб.
Б:150*8*150*12=2 160 000, руб.
ФЗП=4680 000, руб.
ЦРст=1682117/4680 000=0,360
ЦРА=1050*0,36=378 руб.
ЦРБ=1 200*0,36=432 руб.
