2015-02-27
544
Отношения с поставщиками:
Стоимость материалов которые необходимо приобрести за год:
Для изделия А: 597*200*12=1432800, руб.
Для изделия Б: 1593,1*150*12=2867580, руб.
Сумма: 4300380, руб.
Цена материалов с НДС
Для изделия А: 1432800*1,18= 1690704, руб.
Для изделия Б: 2867580*1,18=3383744,4, руб.
Сумма: 5074448,4, руб.
Отсрочка платежа на месяц.
В месяц покупаем материалов на 422870,7 руб.
Отношения с поставщиками электричества, газа, воды.
Оплата на следующий месяц.
Размер платежа в месяц:
Электричество:(3500+5*200+6*150)*3,95=21330, руб.
Газ:12000/12*2,89=2890, руб.
Вода:100*21,34=2134, руб.
Отношения с наемными работниками:
Аванс 15 числа каждого месяца (20% от ЗП).ЗП – первого числа каждого месяца.
Основные производственные рабочие:
ФЗП=390000, руб., Аванс: 78000, руб., ЗП:312000, руб., в фонды: 96408 руб.
Вспомогательные рабочие:
ФЗП=45000, руб., Аванс: 9000, руб., ЗП: 36000, руб., в фонды:11124 руб.
Линейные руководители:
ФЗП=30000, руб., Аванс: 6000, руб., ЗП: 24000, руб., в фонды: 7416 руб.
Офисные рабочие:
ФЗП=210000, руб., Аванс: 42 000, руб., ЗП: 168000,руб., в фонды: 51912 руб.
ИТОГО: Аванс 135000 руб, ЗП: 540000 руб., отчисления в фонды: 166860 руб.
|
|
|
Отношения с потребителями
4246,38*200+6063,25*200=1758763,5 руб, продажи в месяц, оплата при покупке
Отношения с государством:
Налоги. Общий режим налогообложения
1.НДС
НДС к начислению = 19873356*0,18=3577204,08р.
НДС к возмещению =774068,4
НДС к уплате = НДС к начислению- НДС к возмещению
Таблица 23
| Выручка от реализации товаров | |
| НДС к начислению | 3577204,08 |
| НДС к возмещению | 774068,4 |
| НДС к уплате | 2 803135,68 |
НДС за квартал 700784 руб
2.Налог на прибыль:
Налог на прибыль = 844232,4 руб. За квартал: 2110 58,1 руб.
3. Налог на имущество 110311,85, руб.За квартал: 27578 руб.
4. Отчисления во внебюджетные фонды 166860 руб
Планирование движения денежных средств
См. приложение
Формирование баланса по результатам первого года работы предприятия
Таблица 24
| Актив | Пассив | ||||
| Наименование | На н.г. | На к.г. | Наименование | На н.г. | На к.г. |
| 1. Внеоборотные активы, в том числе: | 4 878 350,00 | 1. Собственный капитал, в том числе: | 380 000,00 | 1 685 179,00 | |
| основные фонды | 4 878 350,00 | уставный капитал | 380 000,00 | 380 000,00 | |
| 2. Оборотные активы, в том числе: | 7 662 008,00 | 4 353 122,86 | резервный капитал | 130 518,00 | |
| запасы, в том числе: | 1 550 740,92 | нераспределенная прибыль | 1 174 661,00 | ||
| запасы материалов | 246 080,24 | 2. Долгосрочные обязательства | 4 770 000,00 | 3 816 000,00 | |
| запасы незавершенного производства | 376 061,98 | 3. Краткосрочные обязательства, в том числе: | 2 512 008,00 | 3 730 293,85 | |
| запасы готовой продукции | 928 598,70 | краткосрочные займы и кредиты | 2 512 008,00 | ||
| дебиторская задолженность, в том числе: | 565 153,34 | кредиторская задолженность, в том числе: | 3 730 293,85 | ||
| задолженность покупателей и заказчиков | 565 153,34 | перед поставщиками и подрядчиками | 444 200,70 | ||
| денежные средства | 7 662 008,00 | 2 237 228,59 | перед персоналом | 540 000,00 | |
| перед бюджетом и внебюджетными фондами | 1 106 280,10 | ||||
| прочие краткосрочные обязательства | 1 639 813,05 | ||||
| Итого актив | 7 662 008,00 | 9 231 472,85 | Итого пассив | 7 662 008,00 | 9 231 472,85 |
Коэффициентный анализ финансовой отчетности за год деятельности
|
|
|
Деятельности
Агрегированный баланс Таблица 25
| Группировка активов (А) | код строки баланса | на к.г. | Группировка пассивов (П) | код строки баланса | на к.г. |
| А1 | 1240+1250 | П1 | |||
| А2 | П2 | 1510+1540+ +1550 | |||
| А3 | 1210+1220+ +1230+1260 | П3 | |||
| А4 | П4 | 1300+1530 | |||
| Баланс |
Для того, чтобы считать баланс ликвидным, должны выполняться 4 условия: А1>П1, А2>П2, А3>П3, А4≤П4 (минимальное условие ликвидности баланса).
На момент составления баланса у организации недостаточно абсолютных и наиболее срочных активов для погашения наиболее срочных обязательств.
Тем не менее, быстрореализуемые активы превышают краткосрочные пассивы и организация может быть в ближайшем будущем платежеспособной с учетом своевременных расчетов с кредиторами и получения средств от продажи продукции.
Так как выражение А4≤П4 не выполняется, то можно сделать вывод о отсутствии в организации собственных оборотных средств.
Организация существует один год, поэтому отследить динамику прироста А или П не представляется возможным.
На предприятии нормальный тип финансовой устойчивости, т.к. СОС = 622829 руб., З= 1550741 руб., СОС+ДО = 4438829 руб.
Выполняется неравенство: СОС< З< СОС+ДО.
Таблица 26
| Показатель | Значение |
| Доля собственного капитала | 0,18 |
| Коэффициент финансовой устойчивости | 0,6 |
| Величина СОС (ЧОК) | 622829 руб. |
| Коэффициент обеспеченности СОС | 0,14 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,6 |
| Коэффициент критической (быстрой) ликвидности | 0,75 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,17 |
