Характеристика и функции коммерческих банков и их значение в экономике

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. При этом перемещение денежных средств на финансовом рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно- финансовые организации: инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды и т.д. Но банки имеют два существенных признака, отличающих их от других субъектов финансового рынка:

Банкам характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих долговых обязательств;

Банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим они отличаются от инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости своих активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

В наиболее общем виде представление о банке можно получить, рассматривая банк как предприятие.

Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги. Задачи банка как предприятия связаны с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов коллектива, так и интересов учредителей и акционеров банка. Банк как предприятие можно рассмотреть со следующих позиций:

Банк как торговое предприятие – банки осуществляют спекулятивную торговлю денежными ресурсами, обеспечивая себе прибыль (доход). Так, они покупают и продают ресурсы, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами (например операции с иностранной валютой, когда она продается или покупается по определенному курсу, определенной цене, это также может быть покупка и продажа ценных бумаг, торговля кредитом, когда они покупают денежные ресурсы у юридических и физических лиц и продают их другим субъектам хозяйствования и т.д.)

Банк как кредитное предприятие – основным видом банковской деятельности является кредитование. При чем в организации кредитования банк выступает вначале заемщиком, когда аккумулирует чужие временно свободные средства юридических и физических лиц и уплачивает по ним проценты, а затем кредитором, размещая кредитные ресурсы и осуществляя кредитование других субъектов хозяйствования, испытывающих временный дефицит финансовых ресурсов.

Банк как агент биржи – банки являются неотъемлемыми участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле с ценными бумагами. Но эта область деятельность составляет лишь часть банковских операций и не является для банков главной.

Банк как посредническое предприятие – посредническая деятельность банка, прежде всего, выражается в том, что именно банк осуществляет перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Т.е. банк, осуществляя банковские операции, выступает в качестве посредника, обеспечивающего возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения и удовлетворяющего интересы своих клиентов.

Банк как коммерческое предприятие - банк это коммерческая организация, а целью деятельности любого коммерческого предприятия является максимизация дохода. Это особо актуально для современных коммерческих банков, поскольку при осуществлении своей деятельности руководители банка должны помнить о том, как удовлетворить потребности своих клиентов, сохранить ликвидность, обеспечить получение дохода персоналом банка, и, самое главное обеспечить доход для своих акционеров и учредителей.

Банк как автономное предприятие – банк это автономное независимое предприятие, которое предоставляет своим клиентам специфические банковские продукты и услуги и обладает определенной самостоятельностью в организации свой деятельности. Вместе с тем, банки являются частью общей банковской системы, поэтому их деятельность регламентируется законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» и особыми нормативно- правовыми актами, издаваемыми Национальным банком Республики Казахстан, в которых определяются правоотношения субъектов банковского рынка, их правовой статус, принципы формирования и функционирования.

Банк как партнер - каждый коммерческий банк в процессе осуществления своей деятельности вступает в отношения с внешней средой, а именно, строит отношения с другими контрагентами: юридическими, физическими лицами и государством. Все отношения банка с его клиентами и контрагентами по поводу предоставления тех или иных банковских услуг или привлечения дополнительного капитала оформляются в обязательном порядке договорами. Зачастую банки налаживают со своими корпоративными клиентами длительные отношения по поводу предоставления услуг или комплекса услуг и естественно в этих отношениях банк и его клиенты выступают в роли деловых партнеров, поскольку обе стороны преследуют сугубо противоположные интересы, но действовать должны на базе компромисса и взаимовыгодного сотрудничества.

Банки как часть государственного механизма управления – в процессе своей деятельности банки выступают своего рода контролерами правильности осуществления субъектами хозяйствования наличных и безналичных расчетов, а также целевого использования денежных средств и полученных в банке ссуд.

Коммерческие банки в своей деятельности опираются на ряд следующих принципов:

Прибыльность хозяйствования банка – это, прежде всего коммерческое предприятие и в основе его деятельности лежит получение прибыли, которая в общем виде определяется как разница между процентами по кредитам и процентами по депозитам.

Спекулятивный принцип – банк старается дешевле купить ресурсы и дороже их продать, поэтому проценты по вкладам всегда ниже, чем по кредитам, курс покупки валюты ниже курса продажи, курс покупки ценной бумаги ниже курса ее продажи.

Максимальное использование всех ресурсов – помимо проведения основных операций привлечения денежных средств и кредитования, банк старается увеличить прибыль за счет осуществления дополнительных операций, мобилизуя все усилия для получения максимальной прибыли. В этом случае банк может заключать договоры с предприятиями на предоставление комплексных услуг, например на ведение бухгалтерского учета на предприятии или может предложить инкассаторские услуги, сейфовые услуги и т.п., что приведет к получению дополнительной прибыли.

«Риск ради прибыли» – банк рискует как собственным, так и привлеченным капиталом, поэтому он стремится увеличить собственный капитал, чтобы можно было расширить свою деятельность и проводить больше рисковых операций, приносящих большую прибыль.

«Все для клиента» - банк знает, что чем больше у него будет клиентов, тем больше денежных средств он сможет привлечь и разместить, и, соответственно, получить большую прибыль, поэтому проводит активную работу не только по привлечению все новых клиентов, но и по удержанию уже имеющихся клиентов. Например, для постоянных клиентов банк может предоставлять определенные льготы: устанавливать специальные ставки, льготные условия кредитования с целью их удержания у себя на обслуживании.

Принцип взаимной заинтересованности с партнерами – банки между собой не только конкурируют, но и стараются поддерживать хорошие отношения, что позволяет сократить издержки и повысить финансовую устойчивость. Необходимо отметить, что учет принципа взаимной заинтересованности в деятельности банка очень важен, поскольку каждый банк во взаимоотношениях со своими клиентами и другими банками не просто оказывает им услуги в одностороннем порядке, но и прибегает к их услугам при необходимости. Так, например, банк, осуществляя обслуживание предприятия не только ведет расчеты по его счету, выдает ему кредиты и осуществляет другие операции на платной основе, но и за счет временно свободных средств этого предприятия может расширить круг своих активных операций, что обеспечит банку не только доход в виде процентов и комиссионных, но и пополнение его ресурсной базы. Во взаимоотношениях с другими банками, банки также могут в одних случаях разместить средства в них и заработать на этом доход тем самым, обеспечив контрагентов необходимыми денежными средствами, но и прибегнуть к их помощи для поддержания своей ликвидности.

Привлечение в качестве клиентов всех членов семьи, которые впоследствии не только не покинут этот банк, но и увеличат клиентскую базу за счет своих детей, внуков, родственников, друзей и т.д. («домашний банк»). Привлечение клиентов происходит либо по месту работы, либо по месту жительства.

Таким образом, коммерческий банк – это институт, организующий движение ссудного капитала и платежный оборот в целях получения прибыли.

Согласно Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» банк – это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с законодательством правомочно осуществлять банковскую деятельность.

Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в органах юстиции и наличием лицензии уполномоченного органа - Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН) на проведение банковских организаций.

Ни одно юридическое лицо, не имеющее статуса банка, не имеет права именоваться «банком».

Банки создаются в форме акционерных обществ. Всем банкам согласно закона запрещается использовать в своем названии слова «национальный», «центральный», «государственный» в полном или сокращенном виде.

Уставный капитал банка выражается и формируется в национальной валюте Республики Казахстан за счет продажи акций и взносов учредителей.

Среди функций коммерческих банков особо выделяют следующие:

Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств (или стимулирование накоплений в хозяйстве) – является одной из важнейших функций банков. Коммерчески банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов – населения, предприятий и государства – и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Первоначально для своей деятельности коммерческие банки использовали только собственные денежные средства. В дальнейшем они стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80%-90% всего капитала банков. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства. Банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал, вкладывая (инвестируя) их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Посредничество в кредите – в этой функции коммерческие банки выступают посредниками между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. В рыночной экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, а реальная необходимость в них возникает у других. Такое соотношение теоретически можно реализовать при помощи предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти именно тех, у кого денежные средства имеются в необходимом количестве и на нужный срок. Этим занимается коммерческий банк. Как посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства (первая функция), имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в них субъектам в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению и развитию производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса и т.д.

Посредничество в осуществлении платежей и расчетов. Коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя переводы денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствуют постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов, которые осуществляются коммерческими банками. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. На коммерческие банки также возложена функция проведения международных расчетов.

Функция регулирования денежного оборота – данная функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот. Банки выпускают чеки, векселя, пластиковые карточки, создают деньги в безналичной форме, в виде банковских депозитов. Данная функция выражается в регулировании денежного оборота банками, которые способны самостоятельно выпускать платежные средства и уничтожать их.

Инвестиционная деятельность (или организация выпуска и размещения ценных бумаг.) Она осуществляется посредствам инвестиционных операций и имеет большее значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для поддержания относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковских кредитов расширение производства становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока не накопятся необходимые денежные средства. Более того, промышленные предприятие будут вынуждены держать крупные суммы денег, что неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке ценных бумаг, а это дает возможность осуществить перераспределение денежных средств.

Глоссарий:

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Банк – это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с законодательством правомочно осуществлять банковскую деятельность.