2015-02-27
6675
Комиссионно - посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций называют услугами. Различаю расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле – продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций, облигаций, бухгалтерское, консультационное обслуживание и т.д.
В деятельности банков широкое распространение получили следующие виды комиссионно – посреднических операций как:
Лизинг – это долгосрочная аренда. Банки сдают в долгосрочную аренду различные виды движимого и недвижимого имущества предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения.
В лизинговой сделке, как правило, участвуют три стороны: поставщик оборудования, лизингодатель и лизингополучатель. Смысл лизинговой сделки таков, что банк (как лизингодатель) приобретает за свой счет имущество (основные средства) у поставщика оборудования, обеспечивая ему 100 % оплату и сохраняя право собственности за собой, передает данное оборудование во временное пользование лизингополучателю на условиях получения от лизингополучателя арендных платежей (лизинговые платежи).
Для решения вопроса о финансирования банк изучает уровень доходности клиента, производит экспертную оценку возможности правильного и эффективного использования объекта лизинга.
Основными элементами лизинга являются:
объект лизинга - материальные ценности, которые не уничтожаются на протяжении одного производственного цикла;
субъекты лизинга – стороны, участвующие в лизинговой сделке (лизингодатель, лизингополучатель и поставщик);
срок лизинга – период действия лизингового договора.
лизинговые платежи – плата, осуществляемая лизингополучателем лизингодателю за предоставление права пользования объектом лизинга. При определении арендных платежей учитываются: амортизация, плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для осуществления сделки, лизинговая маржа (1-3 %), рисковая премия, величина которой зависит от уровня различных видов рисков, которые несет лизингодатель.
Существуют следующая классификация форм лизинга:
по составу участников:
прямой, при котором, собственник имущества самостоятельно сдает объект в лизинг (двухсторонняя сделка);
косвенный, когда передача имущества происходит через посредника (трехсторонняя и моногостроняя сделка);
возвратный лизинг – частный случай прямого лизинга, суть которого в том, что лизинговая фирма приобретает у владельца оборудование и сдает его ему же в аренду.
по объекту лизинга:
лизинг движимого имущества;
лизинг недвижимого имущества;
лизинг имущества, бывшего в эксплуатации.
по обслуживанию объекта лизинга:
полный лизинг – вид лизинга, при котором лизингодатель предоставляет полный набор услуг по обслуживанию объекта лизинга;
чистый лизинг – вид лизинга, при котором все затраты на обслуживание объекта лизинга берет на себя лизингополучатель;
лизинг с частичным набором услуг – лизинг, при котором лизингодатель предоставляет по объекту лизинга только отдельные виды услуг по обслуживанию объекта лизинга.
по степени окупаемости:
финансовый лизинг – предполагает, что в период действия лизингового договора арендатор выплачивает арендодателю всю стоимость арендуемого имущества (полную амортизацию);
оперативный лизинг – предполагает, что переуступка имущества осуществляется на срок меньший, чем период амортизации. Как правило, договор заключается на срок от 2до 5 лет.
Факторинг – (англ. factoring от factor - агент, посредник) – является разновидностью торгово - комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента.
Факторинговые операции банка связаны с неоплаченными расчетными документами (счетами-фактурами) возникающими между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг, т.е. инкассирование дебиторской задолженности клиента.
В основе факторинговой операции банка лежит покупка банком счетов – фактур (платежных требований) поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции. Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием продаж поставщика или предоставление факторингового кредита поставщику.
Существуют два вида факторинга: конвенционный (открытый) – поставщик указывает на своих счетах, что требование продано фактор фирме; конфиденциальный (скрытый) – никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж факторинговой фирмой.
Факторинговое обслуживание клиентов осуществляется на договорных началах. До заключения договора факторинговый отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, собирает и изучает информацию о финансовом состоянии его должников.
С целью уменьшения риска по факторинговым операциям с позиции банка, поставщик должен отвечать следующим требованиям:
производить продукцию и услуги, пользующиеся спросом и высокого качества;
иметь устойчивые темпы роста производства;
применять твердо установленные условия продажи производимой продукции.
Для заключения договора факторинга поставщик должен направить в банк информацию о переуступаемых платежных требованиях:
наименование и адрес каждого плательщика и условия продажи ему продукции;
планируемую сумму всех переуступаемых требований;
сумму имеющегося долга каждого плательщика и данные о проверке его счетов;
другую информацию, необходимую для оценки состояния расчетов между покупателем и поставщиком по взысканию долга и т.д.
За предоставление факторингового кредита банк взыскивает со своего клиента комиссионное вознаграждение, которое складывается из:
Плата за предоставляемый кредит. Ее размер определяется за период между получением платежа от факторингового отдела и датой поступления платежа от плательщика на основе дебетового сальдо по счету поставщика.
Плата за обслуживание. Она рассчитывается как процент от суммы счета – фактуры. Ее величина зависит от объема и структуры производственной деятельности и кредитоспособности его покупателей (от 0,5 до 3%).
Форфейтинговые операции (англ. forfeiting) банка – покупка банком долга, выраженного в оборотном документе, таком, как переводной или простой вексель, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (форфейтор) принимает на себя обязательство об отказе от своего права на обращение регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у своего должника. В этой связи покупка оборотного обязательства происходит со скидкой.
Форфейтинг – это своеобразная форма кредитования экспортеров, продавцов при продаже товаров, применяемая чаще всего во внешнеторговых операциях. Так, например, форфейтор (в его роли обычно выступает банк) выкупает у экспортера (продавца) денежное обязательство импортера (покупателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сам производит досрочную, полную или частичную оплату (как правило, 70-90%) стоимости товара экспортеру. В последующем денежные средства банку – форфейтору в оплату товара перечисляет, уплачивает импортер (покупатель), уведомленный, что оплату за него произвел форфейтор. За досрочную оплату банк – форфейтор взимает с экспортера проценты.
Механизм форфейтинга - используется в сделках двух видов:
в финансовых сделках – в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;
в экспортных сделках для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.
Срок форфейтирования составляет от 180 дней до 5-7 лет.
Договоры на форфейтирование заключаются преимущественно в евро и долларах США.
Совершение форфейтинговой сделки осуществляется в несколько этапов:
подготовка сделки – рассматривается заявка экспортера форфейтором;
сбор информации о предполагаемой сделке: срок, сумма, валюта, сведения об импортере и экспортере и их местонахождении;
проведение форфейтором кредитного анализа на основе предоставленной информации и установление цены за данную услугу;
подготовка экспортером серии переводных векселей и гарантии по ним.
По сравнению с лизингом форфейтинг отличается более простым документальным оформлением. Вместе с тем, форфейтинговые операции отличаются для банка высоким уровнем риска, поэтому банк при проведении данного вида операций уделяет особое внимание хеджированию и системе управления рисками.
По мере увеличения финансовых активов в промышленно развитых странах, банки стали предоставлять доверительные трастовые операции (траст – от слова доверие).
Траст – это отделы коммерческих банков, которые действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственности, а также выполняют ряд других услуг.
Банки совершают доверительные операции для частных лиц, предприятий, фирм, благотворительных компаний и прочих учреждений.
В целом доверительные операции можно разделить на три вида:
Управление наследством – по договоренности частных лиц предполагает выполнение исполнителем траст отдела банка ряда обязанностей. Основные, из которых заключаются в том, чтобы в соответствии с письменным завещанием или по распоряжению суда собрать и обезопасить активы наследника, уплатить административные расходы, долги, налоги, распределить имущество между наследниками и оказать личные услуги членам семьи.
Выполнение операций по доверенности и в связи с опекой – выполнение работниками траст отделов коммерческого банка опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными лицами. Наиболее распространенным вариантом являются операции по доверенности, связанные с управлением собственностью на доверительной основе. Они возникают в результате соглашения между доверителем и доверенным лицом и связаны с передачей имущества доверенному лицу, которое далее владеет им, и распоряжается в интересах доверителя. При этом банк может хранить имущество, инвестировать, распоряжаться основной суммой и доходами в соответствии с условиями соглашения.
Агентсткие услуги – выполняют траст отделы коммерческих банков, принимая на себя функции агента. Если операции связаны с собственностью, то право собственности и распоряжения сохраняется за владельцем. Основными услугами являются сохранение и распоряжение активами, управление собственностью, юридическое обслуживание и другие агентские услуги.
По доверительным операциям банки также получают комиссионное вознаграждение, размер которого в большинстве случаев определяется на договорных началах, так как объем работы различен по видам операций. Комиссионное вознаграждение может состоять из ежегодных отчислений от дохода траста, ежегодного взноса с основной суммы и в ряде случаев с основной суммы по окончании срока действия договора о трасте. При этом банк должен учитывать, что объем доверительных операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с этими операциями расходы и обеспечить банку получение прибыли.
Глоссарий:
Активные операции банка – это операции банка, посредством, которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
Гарантийные операции – операции банка по выдаче (поручительства) уплаты долга клиентов третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход в виде комиссионных.
Кредитные (ссудные) - операции банка по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.
Лизинг – это долгосрочная аренда. Банки сдают в долгосрочную аренду различные виды движимого и недвижимого имущества предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения.
Факторинг – (англ. factoring от factor - агент, посредник) – является разновидностью торгово - комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента.
Форфейтинговые операции (англ. forfeiting) банка – покупка банком долга, выраженного в оборотном документе, таком, как переводной или простой вексель, у кредитора на безоборотной основе.
