Обязательные нормативы деятельности банков

Для обеспечения устойчивого функционирования банков Банк России в соответствии с Инструкцией №110 от 14 января 2004 г. Об обязательных нормативах банков устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций (например, на прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Впрочем, иногда ЦБ идет навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изменить на срок до шести месяцев нормативы для "проштрафившегося" банка.

Всего ЦБ предписывает соблюдать 9 нормативов. Основными из них принято считать

­ норматив достаточности капитала Н1 (минимум 10%) и

­ нормативы ликвидности Н2 (минимум 15%),

­ Н3 (минимум 50%),

­ Н4 (максимум 120%).

­ Кроме того, банки должны выполнять следующие нормативы:

­ Н6 (максимум 25%) – максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков;

­ Н7 (максимум 800%) – максимальный размер крупных кредитных рисков;

­ Н9.1 (максимум 50%) – максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

­ Н10.1 (максимум 3%) – совокупная величина риска по инсайдерам банка;

­ Н12 (максимум 25%) – норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

Порядок расчета нормативов можно узнать из инструкции Банка России 110-И.

Расчеты выполнения нормативов банки должны производить ежемесячно.

При регулярном невыполнении нормативов ЦБ РФ может усилить меры надзора за его деятельностью и даже отобрать лицензию.

Анализ экономических нормативов необходим для внутреннего и внешнего аудита деятельности кредитной организации, оценки его надежности и перспективности деятельности.

Порядок расчета нормативов можно узнать из инструкции Банка России 110-И.

Анализ экономических нормативов необходим для внутреннего и внешнего аудита деятельности кредитной организации, оценки его надежности и перспективности деятельности.

Рейтинг банков это система оценки их деятельности, основанная на агрегатных показателях и характеристиках.

Рейтинг помогает ранжировать банки по их месту среди других кредитных институтов.

При проведении рейтинга основное внимание обращают на анализ финансовых показателей деятельности и качество менеджмента.

Цель рейтинга определение степени надежности банка.

Основные подходы к оценке деятельности банков:

­ собственный анализ других банков участников межбанковского рынка;

­ независимая экспертиза деятельности банков специализированными банковскими агентствами;

­ рейтинговые оценки надзорных органов наиболее объективны.

В мировой практике используются три основных метода построения рейтинга:

­ номерной;

­ балльный;

­ индексный.

Наиболее распространен балльный метод. Система баллов предполагает присвоение каждому оценочному показателю определенного балла. В итоге дается сводная балльная оценка, которая позволяет отнести оцениваемый банк к той или иной группе надежности.

Широко известна американская рейтинговая система CAMELS.

Так называемые CAMELS факторы включают: C – Capital Adeguacy – достаточность капитала; А – Asset Quality – качество активов; M – Managment – менеджмент; E – Earnings – доходность; L – Liguidity – ликвидность, S- sensitivity to risk.

Взвешенный общий результат может составлять от 0 до 99 баллов, в соответствии с которыми выделено пять оценочных групп: А + 90 - 99 – сильная группа А 70 - 89 – удовлетворительная В + 50 - 69 – посредственная В 30 - 49 – критическая С 0 - 30 – неудовлетворительная

Рейтинговые оценки российских банков. Построение рейтингов кредитных организаций в России началось после 1991 года. Их оценки носили в основном субъективный и стихийный характер и, как правило, не подтверждались практикой.

Причины недостоверности рейтинговых оценок:

­ быстро меняющаяся макроэкономическая ситуация;

­ краткий срок жизни многих банков;

­ искажение банками финансовой отчетности;

­ слабость рейтинговых методик.

Рейтинг ЦБ РФ включает четыре критерия, определяющих устойчивость банка:

­ достаточность капитала;

­ ликвидность банка;

­ качество кредитного портфеля;

­ рентабельность (прибыльность).

Финансовые показатели рассчитываются в соответствии с нормативами Банка России (Инструкции №110, №17). Особенность рейтинга Банка России состоит в его ориентации на своевременное выявление проблемных банков – менее надежных, требующих от ЦБ мер по упрочнению их финансового положения.

В периодической печати регулярно публикуются списки крупнейших банков России. В них содержится информация о наиболее важных показателях деятельности этих банков, но размер банка не всегда свидетельствует о его надежности.

Банк России в целях организации банковского надзора проводит классификацию всех КО по двум категориям:

I категория. Финансово стабильные кредитные организации.
Группа 1. КО без недостатков в деятельности.

Группа 2. КО, имеющие недостатки в деятельности.

II категория. Проблемные кредитные организации.

Группа 3. КО, испытывающие серьезные финансовые трудности.

Группа 4. КО, находящиеся в критическом финансовом положении.

В связи с принятием ФЗ О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации №177 –ФЗ от 23 декабря 2003 г. установлено, что банки – участники системы страхования вкладов должны соответствовать следующим требованиям Банка России (ст. 44 РЗ):

1.Учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными;

2.Банк выполняет обязательные нормативы;

3.Финансовая устойчивость банка признается достаточной.

Финансовая устойчивость оценивается по следующим показателям:

­ достаточность и качество капитала;

­ оценка качества и риска активов, размера резервов на потери;

­ оценка качества управления банком, его операциями и рисками;

­ оценка доходности (рентабельность активов, капитала, доходности отдельных видов операций банка);

­ оценка ликвидности.