2015-02-18
315
Рекомендовано
на заседании кафедры Декан факультета
финансового и административного права
Протокол № 1 Рукавишникова И.В.
«5» сентября 2012 г. _______________________
Зав.кафедрой___________________ «5» сентября 2012г.
УЧЕБНО – МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС
учебной дисциплины « Налоговое право (2 часть) »
цикла ДС по специальности 021100 (030501) «Ю риспруденция»
Составители Науменко А.М.
Корсун Т.И.
Ростов-на-Дону
СОДЕРЖАНИЕ
| Титульный лист………………………………………………………………………………….. | |
| Рабочая учебная программа…………………………………………………………………….. | |
| 1. Цели и задачи дисциплины…………………………………………………………………... | |
| 1.1. Цели. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований ГОС)…………………………………………………………. | |
| 1.2. Требования к уровню усвоения дисциплины…………………………………………….. | |
| 1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана………………………………………… | |
| 2. Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя…… | |
| 2.1. Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)…………… | |
| 2.2. Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе……... | |
| 2.3. Тесты........................................................................................................................................ | |
| 2.4. Судебно_арбитражная практика........................................................................................... | |
| 3. Средства обучения……………………………………………………………………………. | |
| 3.1. Информационно-методические……………………………………………………….…… | |
| 3.2. Материально-технические………………………………………………………………… | |
| 3.3. Вопросы для подготовки к зачету……………………………………………………… | |
| 3.6. Методические указания по оформлению письменных работ…………………………… | |
| Домашнее задание.......................................................................................................................... | |
| Дополнительный материал «Словарь»........................................................................................ |
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
|
|
|
ГОУВПО ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «РИНХ»
РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА УТВЕРЖДАЮ:
ДИСЦИПЛИНЫ
Проректор Н.П.Маслова
___________________________
ДС.Ф.4 НАЛОГОВОЕ ПРАВО. СПЕЦИАЛЬНАЯ ЧАСТЬ
(индекс) (наименование)
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ(И)
030501 ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
(код) (наименование)
СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ(И)
030501-04 ФИНАНСОВО-ПРАВОВАЯ
(код) (наименование)
| ФАКУЛЬТЕТ | Юридический | |
| КАФЕДРА | Финансового и административного права |
(код) (наименование)
| ОБЩИЙ ОБЪЕМ* работы студента в час. | ГОС | уч. план | Очная форма | Заочная форма | |
| 5 лет | 3 года 6 мес. | 6 лет | 3 года 6 мес. | ||
| Всего аудиторных занятий, час, в том числе: | |||||
| - лекций, по семестрам | |||||
| 8с | 6с | ||||
| - лабораторные работы (или занятия по подгруппам), по семестрам | - | - | |||
| - | - | ||||
| - практические занятия, по семестрам | |||||
| 8с | 6с | ||||
| Индивидуальная работа, час | |||||
| Всего самостоятельной работы, час, в том числе: | |||||
| - контрольные работы по семестрам | - | - | |||
| - подготовка к практическим занятиям | |||||
| - подготовка к экзамену | |||||
| - самостоятельное изучение отдельных тем | |||||
| Зачеты, по семестрам, час | 8с | 6с | |||
| Экзамены, по семестрам, час | - | - |
* Объем часов по всем видам работ переносится из учебного плана.
|
|
|
ОСНОВАНИЕ Учебный план специальности 021100 (030501) «Юриспруденция» специализации 021104 (030501-04)Финансово-правовая, одобрен Ученым советом вуза 30.06.2009г.протокол № 9.
Нормативные документы и реквизиты (ГОС, Учебный план, примерная программа и др.)
| старший преподаватель к.э.н, профессор | Науменко А.М. Корсун Т.И. | ||
| (ученая степень, звание, должность) | (подпись) | (Ф.И.О.) | (дата) |
ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА
| Кафедрой финансового и административного права | д.ю.н., профессор Рукавишникова И.В. | ||
| (наименование) | (подпись) | (Ф.И.О.) | (дата) |
| Учебно-методическим советом специальности |
| Учебно-методическим управлением |
1. Цели и задачи дисциплины
1.1. Цели. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований ГОС)
| Цели изучения дисциплины: - формирование у студентов устойчивой системы знаний об основах правового регулирования налоговой сферы; о правовых признаках налоговых платежей и их структуре; правовом статусе участников налоговых отношений; - формирование у студентов четкого представления о месте налогового права в системе российского права, его роли в развитии государства и обеспечении экономической безопасности государства; - интеграция знаний о налогах и налоговой системе, полученных в ходе изучения других общепрофессиональных и специальных дисциплин учебного плана, в единый комплекс; - достижение понимания студентами системы правовых норм, регулирующих налоговую сферу, принципов взаимодействия участников налоговых отношений, умения их квалифицированного применения в практической деятельности юриста; - получение практических навыков эффективного применения нормативно-правового материала и приобретенных теоретических знаний к конкретным ситуациям, возникающим в сфере налогового регулирования. Задачи изучения дисциплины: - сформировать профессиональные знания у студентов о содержании НК РФ части 2, в том числе, усвоить порядок формирования налогооблагаемой базы, определения объекта налогообложения, налоговых ставок, порядок исчисления налогов и сроки уплаты в бюджет по конкретным налогам федерального, регионального и местного уровня; - ознакомиться с особенностями применения специальных налоговых режимов; - научить системному подходу к изучению и применению норм основного законодательного акта по налогообложению (НК РФ часть 2); - дать студентам практические навыки для выполнения функциональных обязанностей специалистам в области налогового права; - изучение студентами нормативно-правовых актов, правоприменительной практики, в том числе судебной, в сфере налогообложения; - закрепление знаний, полученных в рамках изучения общепрофессиональных специальных дисциплин, посвященных отдельным аспектам налогообложения. |
1.2. Требования к уровню усвоения дисциплины
|
|
|
| Студент должен знать: - порядок расчета и уплаты отдельных видов налогов, в том числе: НДС, акцизов, НДФЛ, налога на прибыль; Налога на имущество организаций, транспортного налога; Земельного налога; Специальных налоговых режимов. - особенности применения налоговых вычетов по соответствующим налогам в целях сокращения налоговых обязательств; - правоприменительную практику по основным налогам. |
| Студент должен уметь: - анализировать правовые нормы, регулирующие налогово-правовые отношения, возникающие по отдельным видам налогов; - анализировать судебную и административную практику по делам, вытекающим из налоговых отношений; - составлять юридические документы в сфере налогового регулирования; - обжаловать решения, действия (бездействие) налоговых органов и их должностных лиц; - правильно квалифицировать правонарушения в налоговой сфере, определять меры ответственности за их совершение. |
| Студент должен иметь представление: - об обязательных элементах конкретных налогов, установленных НК РФ (часть 2) - об источниках, за счет которых уплачивается налог с юридических лиц; - о сроках представления налоговых деклараций по конкретным налогам; - о формах и содержании налоговых деклараций; - об ответственности налогоплательщиков за неполную и не своевременную уплату налогов. |
1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана
| Перечень предшествующих дисциплин с указанием разделов (тем) | Перечень последующих дисциплин, видов работ |
| Конституционное право Российской Федерации (конституционные основы налогообложения, основы формирования налоговой системы государстве, принципы разделения полномочий органов исполнительной, представительной, судебной власти в сфере налогообложения, разграничение полномочий Федерации, ее субъектов и муниципальных образований в налоговой сфере) Административное право России (гос. управление в налоговой сфере, особенности правового статуса финансовых, налоговых органов, основания и процедура привлечения к административной ответственности, в том числе за правонарушения в области налогообложения). Гражданское право (организационно-правовой статус физических и юридических лиц, принципы осуществления хозяйственной деятельности предпринимателями и организациями, представительство, способы обеспечения исполнения обязательств, возмещение вреда, причиненного незаконными действиями гос.органов, порядок списания денежных средств с расчетного счета его владельца) Финансовое право (метод финансового права, формы и методы финансового контроля, состав налоговых доходов, принципы поступления доходов в казну государства, основы построения налоговой системы, взаимодействие финансового и налогового права) Гражданское процессуальное право (порядок разрешения налоговых споров в судебных органах, порядок исполнения судебных решений о взыскании налоговых платежей, привлечении к ответственности за нарушения налогового законодательства) Уголовное право (преступления в сфере налогообложения) Правовые основы бухгалтерского учета (порядок учета объектов налогообложения, порядок ведения налогового учета, принципы взаимодействия налогового и бухгалтерского учета, порядок отражения хозяйственных операций налогоплательщиков в документах бухгалтерского учета) Банковское право (правовой статус кредитных организаций в налоговых отношениях, ответственность кредитных организаций за неисполнение обязанностей в налоговой сфере) | Налоги и налогообложение Налоговое право зарубежных стран Таможенное право Муниципальное право Финансовый менеджмент Правовые основы финансового оздоровления коммерческих организаций Правовые основы финансового контроля Дипломные работы |
|
|
|
