2015-03-22
368
Тема 1. Теоретические основы прогнозирования и планирования в налогообложении
1. Уменьшение налогов: понятие и виды
2. Прогнозирование и планирование: понятие, сущность, цели
3. Принципы налогового прогнозирования и планирования
4. Этапы прогнозирования и планирования
5. Классификация налогового планирования
Тема 2. Государственное налоговое прогнозирование
и планирование
1. Содержание, цели и виды государственного налогового прогнозирования и планирования
2. Этапы государственного налогового планирования
3. Факторы, влияющие на объем государственных доходов
4. Методы планирования контингентов основных налогов
3. Оптимизация налогообложения
1. Оптимизация налогообложения: понятие, сущность, отличие от минимизации
2. Классификация способов оптимизации налогообложения
3. Налоговые схемы
4. Налоговая оптимизация и уклонение от уплаты налогов
4. Общие методы прогнозирования и планирования
налогообложения
1) Метод ситуационного налогового планирования
|
|
|
2) Метод микробалансов
3) Метод графо-аналитических зависимостей
5. Специальные методы налогового прогнозирования и планирования
1. Метод замены отношений
2. Метод разделения отношений
3. Метод отсрочки налогового платежа
4. Метод прямого сокращения объекта налогообложения
5. Иные специальные методы налогового планирования
6. Международное налоговое планирование
1. Свободные экономические зоны
2. Оффшорные компании
3. Закрытые административно-территориальные образования
4. Налоговая экономия и оффшорные зоны
7. Оценка налоговой нагрузки предприятия
1. Расчеты по методике Департамента налоговой политики Министерства финансов РФ
2. Расчеты по методике А. Кадушина и Н. Михайловой.
3.Расчеты по методике Е.А. Кировой.
4. Расчеты по методике Т.К. Островенко
5. Расчеты по методике Д. А. Козлова
6. Расчеты по методике М. Т. Оспанова.
7. Мультипликативный метод расчета налоговой нагрузки
А. Е. Викуленко
8. Схемы оптимизации основных налогов
1. Оптимизация НДС
2. Оптимизация налога на прибыль организации
3. Оптимизация УСН
4. Оптимизация налога на имущество организация
5. Оптимизация НДФЛ
9. Анализ эффективности налогового прогнозирования и планирования
1) Проверка на экономию
2) Проверка на результативность
