Предприятия, занимающиеся внешнеэкономической деятельностью, открывают в уполномоченных банках текущие и транзитные валютные счета

Транзитный – предназначен для контроля за полнотой поступления экспортной валютной выручки и соблюдением обязательной продажи установленной квоты (в настоящее время - 0%) валютной выручки всеми предприятиями- экспортерами на внутреннем валютном рынке РФ.

Текущий – является расчетным валютным счетом предприятия, на который зачисляется часть, остающейся в распоряжении предприятий, валютной выручки и платежи по валютным операциям.

Поступающая валютная выручка зачисляется на транзитный валютный счет, а после обязательной продажи квоты оставшаяся ее часть зачисляется на текущий валютный счет для дальнейшего использования предприятием – экспортером. На этот же счет зачисляется валюта, полученная от операций на внутреннем валютном рынке России.

Основные банковские операции в инвалюте – это: привлечение вкладов, выдача кредитов, конверсионные (обмен одной валюты на другую), купля – продажа (через обменные пункты).

При осуществлении операций со средствами в инвалютах, у банка формируются активы (требования) и пассивы (обязательства) в соответствующих валютах, соотношение которых называется - валютная позиция, которая может быть закрытой или открытой:

Закрытая – это активы и пассивы в которой количественно совпадают;

Открытая - возникает в случае количественного не совпадения (из-за колебаний валютного курса) активов и пассивов по отдельной инвалюте, и представляет собой разницу сумм активов и пассивов этой валюте. Она может быть длинной и короткой.

Длинная ОВП – ОВП в отдельной инвалюте, при которой активы количественно превышают пассивы банка в данной валюте. Короткая – пассивы превышают активы.