Россия - единственная в мире страна, в которой банки получили возможность непосредственно работать с объектом лизинга и участниками лизинговой сделки. Рассмотрим возможные способы участия банков в лизинговых сделках. По закону лизингодателем может быть:
—банк, любая кредитная организация, в уставе которой предусмотрен этот вид деятельности;
—лизинговая компания (универсальная или специализированная на определенном предмете или виде лизинга);
—любая производственная или торговая компания, для которой лизинг не является основным видом деятельности, но и не запрещен уставом (при этом следует иметь в виду, что в соответствии с Законом лизинг - лицензируемый вид деятельности);
—физическое лицо — предприниматель.
Лизингополучателями и поставщиками соответствующего оборудования могут быть любые юридические лица и физические лица — предприниматели.
Это означает, что у банка имеются самые разные способы участия в лизинговом бизнесе:
1. Способы прямого участия:
—в качестве лизингодателя;
—в качестве лизингополучателя.
2. Способы косвенного участия:
—кредитование лизинговых сделок (лизинговых компаний);
—создание собственной лизинговой компании;
—создание вместе с другими банками, кредитными организациями, иными субъектами хозяйствования совместных лизинговых компаний.
Косвенное участие банка (его специального лизингового подразделения или дочерней лизинговой компании) в этом бизнесе может также включать:
—проектирование лизинговых операций;
—разработку механизмов привлечения средств для финансирования лизинговых проектов;
- экономико-правовую экспертизу и организацию финансирования лизинговых сделок;
- установление договорных отношений со страховыми компаниями с целью предоставления им права страховать имущество, сдаваемое в лизинг;
—аудиторскую проверку лизингополучателя, оценку его имущества достоверности учета, а также анализ его финансового состояния — для целей реализации лизингового процесса;
—переговоры с поставщиком (в интересах лизингополучателя) и выработку предпочтительных условий приобретения оборудования (сокращение аванса, расчеты, дополнительные гарантии и т.д.);
—получение гарантий от страховщиков (страхование возврата имущества, лизинговых платежей, коммерческого риска и т.п.);
—разработку лизингового договора и дополняющих его договоров;
—платежи поставщику предмета лизинга, контроль над поступлением лизинговых платежей;
—контроль выполнения плана лизинговой операции;
— распределение текущих доходов лизингодателя и др.
Основной документ лизинговой операции — договор о лизинге, или лизинговое соглашение. Его участниками являются лизинговая компания (лизингодатель), производитель (поставщик) - лизингодержатель и лизингополучатель - лизингозаявитель. Между ними возникают специфические долгосрочные партнерские отношения по поводу объекта лизинга. Участников лизингового соглашения связывают длительные, деловые и хозяйственные отношения, возникающие в связи с поставками комплектного (основного, технологического, уникального) оборудования и предоставляемыми лизинговыми услугами, нередко по долгосрочным и стратегическим проектам, поэтому лизинг можно рассматривать как форму совместного предпринимательства.
Главными субъектами лизинговых сделок являются:
— лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за
счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом и без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. Лизингодатель — это арендодатель (лизинговый посредник), фирма, обычно контролируемая банками, специализирующаяся на купле и строительстве движимого и/или недвижимого имущества (обязательно производственного назначения), которое она сдает в аренду. Участвующие в доноре лизинга банки распределяют и предлагают договоры лизинга и авансируют лизингодателя;
— лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных
условиях во временное владение им и пользование. То есть лизингополучатель — это арендатор (пользователь, потребитель), как правило
промышленное или торговое предприятие, решившее взять в аренду
(лизинг) средства производства с целью эксплуатации их в процессе
производства или для дальнейшей передачи конечному пользователю
(в случае торгового предприятия).
Продавец лизингового имущества — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает ему в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец — это поставщик лизингового имущества, как правило, промышленное или торговое предприятие, выпускающее или поставляющее оборудование, выбранное лизингополучателем (арендатором).
В зависимости от спектра предоставляемых услуг структуры, занимающиеся лизинговым бизнесом, можно условно подразделить на:
—финансовые структуры, которые действуют лишь как кредитные институты;
—сервисные структуры, которые, сдавая оборудование в лизинг, оказывают услуги двоякого рода: технические — по организации транспортировки, монтажу, обслуживанию объекта лизинга, и коммерческие - по консультированию по вопросам налогообложения, ведению бухгалтерского учета, оформлению сделок (естественно, связанные с этим расходы учитываются в сумме арендных платежей);
—брокерские структуры, их основная функция — посредничество по совершению лизинговых сделок путем сведения арендаторов, поставщиков и банка, который будет финансировать эту операцию.
Привлекательность лизинговой операции для коммерческих банков объясняется тем, что данная банковская операция подкреплена реальным материальным обеспечением, является достаточно высоко рентабельной, расширяется круг операций в целом.