Задача № 16

Условия сделки: 5/20, net 40; датировка — 1 июня. Требуется определить последнюю дату оплаты клиентом для получения скидки.

Решение:

Расшифруем условие: 5% скидки предоставляется при платеже в 20-дневный срок при максимальной длительности отсрочки платежа в 40 дней. Следовательно, последний день получения скидки – 20 июня.

Задача № 17

Фирма осуществляет продажи на условиях максимальной длительности отсрочки платежа в 90 дней. Дебиторская задолженность в среднем составляет 20 дней со срока платежа. Ежегодные продажи составляют 1000 тыс. руб. Требуется определить средние вложения этой фирмы в счета дебиторов.

Решение:

Средние вложения в счета дебиторов = (90+20) * 1000 тыс. руб. / 360 = 305,555 тыс. руб.

Задача № 18

Себестоимость продукции составляет 75% от его цены реализации. Счета оплачиваются в среднем через 75 дней после продажи. Ежемесячные продажи составляют 150 тыс. руб. Требуется определить вложения в счета дебиторов.

Решение:

1) Счета дебиторов = 150 тыс. руб. * 2,5 мес. = 375 тыс. руб.

2) Инвестиции в счета дебиторов = 375 тыс. руб. * 0,75 = 281,25 тыс. руб.

Задача № 19

Фирма имеет дебиторскую задолженность в размере 400 тыс. руб. Себестоимость составляет в среднем 45% от цены реализации. Затраты на материально-товарные запасы - 5% от цены реализации. Комиссионные при продаже составляют 7% от продажи. Требуется рассчитать средние вложения в счета дебиторов.

Решение:

Средние вложения в счета дебиторов = 400 тыс. руб. * (0,45+0,05+0,07) = 228 тыс. руб.

Задача № 20

Продажи в кредит в компании составляют 750 тыс. руб. Период поступления денег - 105дней. Себестоимость составляет 60% от цены реализации. Требуется определить средние вложения в дебиторскую задолженность.

Решение:

1) Оборачиваемость счетов дебиторов = 360/105 = 3,43 дня.

2) Средний размер счетов дебиторов = 750 тыс. руб. / 3,43 = 218,66 тыс. руб.

3) Средние вложения в счета дебиторов = 218,66 * 0,6 = 131,2 тыс. руб.

Задача № 21

Магазин продает в среднем в месяц 150 единиц товара. Каждый размещаемый заказ (заказанное одновременно количество товара) составляет 300 единиц товара. Стоимость каждой единицы товара равна 5 тыс. руб., стоимость одного заказа — 10 тыс. руб., стоимость хранения — 10% от капиталовложений в запасы. Уровень процентной ставки составляет 20%, налоговых выплат — 40%. Определите:

1) капиталовложения в запасы;

2) годовую стоимость заказа;

3) годовую стоимость капиталовложений в запасы;

4) альтернативную стоимость капиталовложений;

5) полную нетто-стоимость запасов (за вычетом покупной цены).

Решение:

1) 150 * 5 тыс. руб. = 750 тыс. руб.

2) (150 * 12) / 300 * 10 тыс. руб. = 60 тыс. руб.

3) 750 тыс. руб. * 0,1 = 75 тыс. руб.

4) 750 тыс. руб. * 0,2 = 150 тыс. руб.

5) (60 тыс. + 75 тыс. + 150 тыс.) * (100% - 40%) / 100% = 231 тыс. руб.