Получение информации по каждому распоряжению, помещенному в

Очередь не исполненных в срок распоряжений в разрезе плательщиков.

Счета: № 90907 «Выставленные аккредитивы»

№ 90908 «Выставленные аккредитивы

Для расчетов с нерезидентами»

Назначение счетов – учет сумм выставленных аккредитивов

По поручениям плательщиков для расчетов с поставщиками. Счета

Активные.

По дебету счетов проводятся суммы выставленных аккредитивов

(переведенных средств в банк поставщика) в корреспонденции со счетом

№ 99999.

По кредиту счетов отражаются суммы произведенных выплат с

Аккредитива, суммы изменения, закрытия или аннулирования

Аккредитива в корреспонденции со счетом № 99999.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета на каждый

Выставленный аккредитив.

Счет № 90909 «Принятые к исполнению распоряжения

Клиентов, денежные средства по которым

Не списаны с банковских счетов»

Назначение счета – учет сумм распоряжений клиентов на

Перевод денежных средств, принятых к исполнению до наступления

Срока перевода при наличии денежных средств на банковском счете

Клиента, а также распоряжений клиентов на предъявление распоряжений

Получателя средств к банковскому счету плательщика до наступления

Срока предъявления в соответствии с условиями договора с клиентом.

При отсутствии в распоряжении суммы учет осуществляется в условной

Оценке 1 рубль. Счет активный.

По дебету счета проводятся суммы принятых к исполнению

Распоряжений клиентов в корреспонденции со счетом № 99999.

По кредиту счета отражаются суммы исполненных переводов при

Их списании с банковских счетов клиентов либо возвращенные клиенту

В корреспонденции со счетом № 99999.

При осуществлении трансграничного перевода на этом же счете

Учитываются суммы распоряжений, подлежащие списанию с

Банковского счета клиента, в установленную договором дату

Валютирования.

Порядок ведения аналитического учета определяется кредитной

Организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать

Получение информации по каждому распоряжению, принятому к

Исполнению.

Счет № 90912 «Документы и ценности, полученные из

Банков-нерезидентов на экспертизу»

Назначение счета – учет документов и ценностей,

Полученных от банков-нерезидентов на экспертизу. Счет активный.

По дебету счета отражаются документы и ценности в валюте

Российской Федерации, полученные на экспертизу от банков-

Нерезидентов, в корреспонденции со счетом № 99999.

По кредиту счета проводятся документы и ценности,

Отправленные в банки-нерезиденты после проведения экспертизы, в

Корреспонденции со счетом № 99999.