Межбанковские расчеты на территории России

В настоящее время межбанковские расчеты осуществляются в следующих основных формах:

- на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга;

- через расчетную сеть Банка России;

- посредством специально созданных клиринговых учреждений, осуществляющих зачет взаимных требований клиентов.

Форма расчетов посредством корреспондентских соглашений отличается возможностью обеспечения максимально возможной скорости производства расчетов, а также минимального количества лиц, участвующих при проведении одной расчетной операции, что в свою очередь снижает риск утраты и использования фальшивых документов.

Для реальной возможности использования данной формы расчетов банки открывают друг у друга корреспондентские счета.

В совершении расчетной операции основными субъектами являются:

- банк-респондент — кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся его распорядителем;

- банк-корреспондент — кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет (счет «ЛОРО») другой кредитной организации (филиалу) банку-респонденту и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.

Осуществление расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций (филиалов), открытым в других кредитных организациях имеет ряд сходных черт с расчетами по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.

В частности, расчетные операции по ним осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств на корреспондентском счете по балансу распорядителя корреспондентского счета - банка-респондента и по балансу банка-корреспондента, а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитной организации либо ее филиалов).

Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной организации, ее филиалов по счетам межфилиальных расчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления платежа (ДПП). Указанная дата устанавливается:

- по общему правилу - кредитной организацией, начинающей операцию перевода денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега). В таком случае ДПП проставляется в реквизите «Резервное поле» платежного поручения;

- в отдельных случаях (при перераспределении денежных средств между подразделениями кредитной организации, пополнение корреспондентского счета в другой кредитной организации, возврате денежных средств с корреспондентского счета и др.) дата может устанавливаться кредитной организацией (филиалом), завершающей операцию перевода денежных средств по счетам (банк-исполнитель), в реестре предстоящих платежей или сообщении о получении от банка-отправителя денежных средств.

При осуществлении платежа через подразделения расчетной сети Банка России ДПП не устанавливается.

При проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией (филиалом) по поручению другой кредитной организации в третью кредитную организацию, ДПП устанавливается в каждой паре кредитных организаций, а платежные поручения клиентов переоформляются от имени банка-отправителя. Реквизиты получателя средств в таком случае остаются неизменными.

Следует также иметь в виду, что подтверждением совершения операции списания или зачисления средств по счету межфилиальных расчетов, также корреспондентскому счету в другой кредитной организации является выписка из этих счетов (на бумажном носителе или в виде ЭСИД), направленная банком-исполнителем банку-отправителю. При этом за ДПП принимается день выдачи выписки.

При прохождении платежа через корреспондентские счета кредитных организаций, банк плательщика на основании поручения клиента дает распоряжение банку покупателя, являющемуся его корреспондентом, выплатить получателю определенную сумму средств со своего корреспондентского счета.

Таким образом обеспечивается своевременное и надлежащее поступление средств получателю.

Наиболее широко используются на настоящий момент расчеты через подразделения расчетной сети Банка России. Особым субъектом подобных соглашений является специальное подразделение ЦБ

РФ - расчетно-кассовый центр. Согласно заключаемому договору, РКЦ обязуется производить операции, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием и кредитованием коммерческих банков. В нем также предусматриваются права и обязанности сторон, а также ответственность за ненадлежащее выполнение и невыполнение указанных в договоре обязательств.

Осуществление безналичных расчетов с использованием расчетной сети Банка России представляется возможным лишь при наличии открытых кредитными организациями в указанной сети корреспондентских счетов. Данный счет (субсчет — для филиала кредитной организации) кредитная организация имеет право открыть с момента внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ей регистрационного номера, т.е. с момента создания кредитной организации. Единственным правовым основанием для открытия подобного счета является заключение Договора счета.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кроме того, кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. На корреспондентском счете коммерческого банка в РКЦ ЦБ РФ хранятся все его средства: как собственные, так и не использованные им деньги своих клиентов, а также не использованные средства, полученные в качестве ссуды от иных кредитных учреждений.

В отличие от ранее действовавшего правила, в соответствии с которым расчеты осуществлялись строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах, в настоящее время прием расчетных документов Банком России производится независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случа-

ях, установленных нормативными документами Банка России и договорами, заключенными Банком России с кредитными организациями договорами.

При прохождении платежа через подразделения расчетной сети ЦБ РФ, кредитная организация, в зависимости от выбранного вида платежа, представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и (или) в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций осуществляются на основании расчетных документов путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации по собственным операциям на бумажных носителях представляются кредитной организацией в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

Сводное платежное поручение является письменным распоряжением кредитной организации (филиала) - плательщика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежных средств. Оно представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов.

Действующее законодательство предусматривает возможность предоставления кредитной организацией (филиалом,) электронных платежных документов. В таком случае сформированный ЭПД или пакет ЭПД (электронный платежный документ) кредитная организация (филиал) направляет в подразделение расчетной сети Банка России с использованием средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе курьером либо спецсвязью.

Подразделение расчетной сети Банка России при приеме сводных платежных поручений с приложениями осуществляет проверку правильности их составления и оформления. По расчетным документам кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, дополнительно проверяется соответствие назначения платежа перечню операций, разрешенных нормативными документами Банка России для соответствующих кредитных организаций. Если при совершении подобной проверки выявляются нарушения требований Банка России по их оформлению, расчетные документы (сводное платежное поручение и все приложенные к нему документы) приему не подлежат. Следует подчеркнуть, что в целом подобная проверка носит исключительно формальный характер.

Расчетные документы, не прошедшие контроль и не принятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсчета) и извещением о возврате расчетных документов.

При наличии на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета.

Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) не ниже суммы всех требований либо выполнение условий, предусмотренных договором счета, что позволяет проводить расчетные операции по всем предъявленным к счету требованиям, если их сумма превышает сумму остатка денежных средств на счете. При достаточности средств операции по их списанию и зачислению отражаются на балансе кредитной организации датой их проведения в подразделении расчетной сети Банка России.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством. В этом случае денежные средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств. При этом расчетные документы помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету кредитной организации.

По итогам указанных операций, подразделение расчетной сети выдает кредитной организации (филиалу) выписку из корреспондентского счета о совершении операции, и общую справку об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных, возвращенных документах на бумажных носителях.

Действующее законодательство предусматривает возможность частичной оплаты сводного платежного поручения в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов.

Кроме того, предусматривается возможность кредитной организации отозвать расчетные документы клиентов и платежные поручения по собственным операциям, не оплаченные из-за недостаточности средств на корреспондентском счете и помещенные в картотеки неоплаченных расчетных документов в Банке России до их оплаты. Отзыв осуществляется по заявлению кредитной организации, представленному в произвольной форме.

Поступившие из РКЦ ЦБ РФ плательщика расчетные документы обрабатываются в РКЦ ЦБ РФ получателя средств и передаются банку получателя средств.

Операции по списанию и зачислению денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации (либо, соответственно, на ее счет) подтверждаются выпиской из корреспондентского счета, выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами.

При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложением расчетных документов кредитная организация зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операции.

Современным видом осуществления межбанковских расчетов являются клиринговые расчеты. Это расчеты посредством специально создаваемых клиринговых учреждений.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований, осуществляемую посредством банков и специально создаваемых клиринговых учреждений. Клиентами клирингового учреждения являются его учредители, а также кредитные организации.

Зачет встречных требований, осуществляемый на основе двустороннего соглашения, по которому кредитные организации проводят взаимозачет посланных и оплаченных платежных поручений и осуществляют в определенное время взаимные расчеты по чистой стоимости платежей - является двусторонним взаимозачетом.

Если в системе взаимозачета участвуют три и более банков, то подобный процесс называется многосторонним взаимозачетом и осуществляется посредством системы клиринговых учреждений.

Расчетные документы по операциям, производимым между участниками клиринговых расчетов, предъявляются в клиринговое учреждение для зачета, находят отражение на лицевых счетах, носящих название транзитных счетов-позиций. Обязательства отражаются по дебету лицевого счета и выражают кредиторскую задолженность данного субъекта предпринимательской деятельности; требования отражаются соответственно по кредиту с лицевого счета и определяют дебиторскую задолженность субъекта.

Практическая ликвидация дебетового сальдо, выражающая окончательный расчет по результатам взаимных требований, возможна с использованием различных вариантов.

1. На открытом в территориальном учреждении Центрального банка Российской Федерации корреспондентском счете клирингового учреждения хранится специально создаваемый для осуществления расчетов при отсутствии денежных средств участниками клиринговых операций резервный фонд. На этот же корреспондентский счет участники клиринга вправе открывать собственные субкорсчета. При использовании подобной схемы окончательный расчет производится посредством перечисления денежных средств по вышеуказанным счетам.

2. Наименее удобен и выгоден способ, при использовании которого в случае неплатежеспособности одного из участников осуществления клиринговых расчетов производится восстановление платежей или обязательств между всеми участниками, то есть пересчет многосторонних позиций.

3. Наиболее распространенным в российской практике является третий вариант проведения окончательного расчета, при котором клиринговый центр предоставляет для оплаты дебетовое сальдо по результатам зачета к корреспондентскому счету участника клиринговой операции в учреждении Центрального банка Российской Федерации. В таком случае клиринговый центр помимо открытия лицевых счетов участникам клиринговых операций открывает корреспондентский счет в местном учреждении Центрального банка Российской Федерации, на который отчисляются взносы учредителей. В ходе осуществления текущих расчетов в пределах одного операционного дня поступающие в клиринговое учреждение расчетно-пла-тежные документы отражаются соответствующим образом в дебет и кредит плательщика и получателя средств на лицевых счетах. По результатам осуществленных операций клиринговое учреждение составляет сальдовую ведомость и передает ее в территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации, которое списывает дебетовое сальдо со счета банка участника, зачисляя его сумму на корреспондентский счет клирингового учреждения. С указанного счета клиринговое учреждение производит окончательный расчет, отражая его результаты на лицевых счетах участников.

Таким образом, при осуществлении клиринговых операций денежные претензии их участников погашаются их же денежными обязательствами посредством осуществления взаимного зачета.

Юридически основы правового статуса клиринговых учреждений установлены во «Временном положении о клиринговом учреждении», утвержденном Центральным банком Российской Федерации 10.02.93 г.