Тематика сообщений, рефератов
1. Применение специальных познаний при расследовании в сфере экономической деятельности.
2. Особенности методики расследования налоговых преступлений, совершаемых гражданами.
Практические задания
Задача № 1
При проведении документальной проверки на предприятии «Расима» работниками налоговой инспекции был обнаружен среди документов сводный отчет, отражающий получение и реализацию товара в магазине, содержание которого отличалось от содержания бухгалтерской документации, представленной для проверки налоговым инспекторам. В сводном отчете возле слова «выручка» стояли обозначения «(Н)» и «(У)». Как пояснила при допросе главный бухгалтер, знак «(Н)» означает, что товар не учтен по бухучету, а знак «(У)» означает, что товар оприходован.
Задача № 2
При проверке деятельности пунктов приема лома черных и цветных металлов было установлено, что деятельность по приему лома осуществляется без лицензии; принятый лом не полностью отражается в документах; отсутствуют договоры и бухгалтерские документы, подтверждающие дальнейшее движение лома черных и цветных металлов.
|
|
Оцените исходную информацию, составьте план ее проверки. Достаточно ли данных для возбуждения уголовного дела? Какова исходная криминалистическая модель преступной деятельности? Какие следы преступной деятельности следует искать? Какие следственные и оперативно-розыскные действия необходимо провести на первоначальном этапе расследования?
Задача № 3
При проверке деятельности пунктов приема лома черных и цветных металлов было установлено, что деятельность по приему лома осуществляется без лицензии; принятый лом не полностью отражается в документах; отсутствуют договоры и бухгалтерские документы, подтверждающие дальнейшее движение лома черных и цветных металлов.
Задача № 4
В ходе проведения первоначальных следственных действий по возбужденному делу было установлено, что на предприятии 1) занижается выручка путем неотражения отдельных операций при осуществлении торговли продуктами питания; 2) завышаются расходы путем списания товара под видом естественной убыли, порчи фруктов, пересортицы; 3) существует незарегистрированная торговая точка.
Есть ли в вышеперечисленных действиях составы преступлений, если да, то какие? Каковы состав преступной группы, способ совершения преступлений и следы преступной деятельности? Какие оперативно-розыскные и следственные действия необходимо провести?