Экономическое содержание активных банковских операций и их классификация

Активные операции ком. банка - размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получе­ния дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

Активные операции банков можно разделить на след. виды:

ссудные; инвестиционные; депозитные; операции с ин. валютой и драг. металлами; трастовые; агентские; кассовые

Ссудные операции. Ссудные операции составляют ос­нову деят-ти банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов. Назначением ссудных операций является удовлетворение индивид-ых потребностей заемщиков. Получателем может быть юр. или физ. лицо, имеющие различную кредитоспособность.. может различаться продолжительность пользования ссудой. В эту группу включаются факторинговые и лизинговые операции.

Банки выдают кредиты при соблюдении след. прин­ципов (т. е. основополагающих условий кредитования), кот. используются в совок-ти и обуславливают реализацию друг друга обеспеченность, возвратность, срочность, платеж­ность и целевой хар-тер.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на усло­виях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала пред­приятиям-арендаторам.

Факторинг – переуступка банку не оплаченных долговых требований возникающих между контрагентами.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банки выступают в каче­стве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или при­обретая права по совместной хоз-ой деят-ти.

Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуют­ся не только интересами доходности, безопасности вложений, но преследуют и другую цель — регул-ие своей платежеспособ­ности и ликвидности. Вложения банка в высоколиквидные цен­ные бумаги позволяют банку при необходимости легко реализо­вать их и совершить платежи по кор. счету. Разновидностью инвестиционных операций является вложение средств в конторские здания и оплату аренды. Осуществляются за счет собственных средств и не приносят дохода.

Депозитные операции: назначение активных депозитных операций заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в БР. К этой же группе относится остаток кассовой наличности. Данная группа активов обеспечивает текущую ликвидность банка. Причем кассовая наличность, средства на счетах в ЦБР являются бездоходными. Средства на счетах в других банках являются доходными.

Операции с инвалютой. В результате этих операций происходит уменьшение объема или структуры активов, кот. могут использоваться для удовлетворения кредиторов банка.

Трастовые операции: в них банк выступает ответственным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление. В ходе агентских операций банк выполнят роль посредника, совершая расчетные операции по поручению клиентов.

Классиф-ия активных операций осуществляется по нескольким критериям:

Доходность: - Приносящие доход (ссуды, значительная часть инвестиционных операций)

§ Не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на корр. И резервных счетах в ЦБ)

Ликвидность:

§ Высоколиквидные (кассовая наличность, остаток средств на корр. Счетах в ЦБ и других банках, вложения в быстро реализуемые ценные бумаги)

§ Ликвидные активы, которые могут превращены в денежные средства спустя кратковрем. Период. (краткоср. вложения)

§ Труднореализуемые активы (долгосрочные вложения банков, здания и сооружения, часть просроченной задолженности по ссудам)

По степени риска:

§ Активы, имеющие нулевую степень риска (кассовая наличность, остатки средств на корр. и резервных счетах в ЦБ)

§ Активы с 10% степенью риска (остатки на корр. счетах в иност. банках)

§ 20% степень риска (инвестиции банка в ценные бумаги местных органов власти, в муниципальные займы)

§ активы с 50% риском (остатки на корр. счетах росс. Ком. банков, гарантии и поручительства, выданные банком)

§ 100% степень риска (другие краткоср. и долгоср. вложения банков, просроченные ссуды и т.д.)