Пока-затели | Цех №1 | Цех№2 | Всего кол-во (ед.) | Всего затрат (т.р.) | ||||
Кол-во (ед.) | Цена (т.р.) | Сумма (т.р.) | Кол-во (ед.) | Цена (т.р.) | Сумма (т.р.) | |||
Сталь (прокат 0,5 мм) | 3,3 | 3,3 | ||||||
Полимер (матовый полиэстер) | 1,3 | 1,3 | ||||||
Итого |
Бюджет затрат на приобретение основных материалов
Показатели | Сталь (прокат 0,5 мм) | Полимер (матовый полиэстер) |
Производственная потребность, ед. | ||
Запас на конец учетного периода, ед. | ||
Общая потребность, ед. | ||
Запас на начало учетного периода,ед.. | минус | |
Потребность приобретения, ед. | ||
Цена приобретения, тыс.руб. | 3,3 | 1,3 |
Затраты на приобретение, тыс.руб. |
311 160
Бюджет прямых затрат на оплату труда
Прямые затраты на оплату труда - это затраты на заработную плату основного производственного персонала.
Бюджет прямых затрат на оплату труда составляется на основе данных бюджета производства, данных о производительности труда и ставок оплаты основного производственного персонала Ответственность за разработку этого бюджета несут руководители цехов, которые обязаны подготовить расчеты затрат рабочего времени, необходимого для выполнения производственной программы.
|
|
Бюджет прямых затрат на оплату труда
Показатели | Цех №1 | Цех №2 | Всего |
Объем производства, ед. | |||
Время на изготовление единицы, час | |||
Общие трудозатраты, час. | |||
Плановая часовая ставка,тыс.р. ⁄ час | 3,5 | 3,5 | |
Итого затрат на оплату труда, тыс.руб. |
Бюджет производственных накладных расходов.
Бюджет общепроизводственных расходов представляет собой детализированный план предполагаемых производственных затрат, отличных от прямых затрат материалов и прямых затрат труда, которые должны быть понесены для выполнения производственного плана в будущем периоде.
Общепроизводственные расходы включают в себя постоянную и переменную части. Постоянная часть планируется, исходя из потребностей производства, переменная часть - как норматив от трудозатрат основных производственных рабочих.
Бюджет общих и административных расходов представляет собой детализированный план текущих операционных расходов, отличных от расходов, непосредственно связанных с производством и сбытом, но необходимых для поддержания деятельности в целом в будущем периоде. Разработка такого бюджета нужна для обеспечения информации к подготовке бюджета наличных средств, а также для целей контроля этих расходов. Большую часть элементов этого бюджета составляют постоянные затраты, переменная часть затрат, если она и присутствует, планируется как процент (например, от объема продаж).
|
|