Тема 3. Учет денежных средств
Задание 10. Учет денежных средств в кассе
Условие: По состоянию на 01 марта 20__ г. в кассе ЗАО «Семеново» числился остаток наличных денег в сумме 850 руб. В течение марта осуществлены следующие хозяйственные операции:
Таблица 5
Журнал хозяйственных операций ЗАО «Семеново» за март 20__ г.
Дата | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Дебет | Кредит |
02.03. | Поступила в кассу выручка от продажи продукции животноводства | |||
02.03. | Поступило от рабочих за услуги автотранспорта | |||
02.03 | Внесена на расчетный счет выручка от продажи продукции | |||
02.03. | По результатам на дату инвентаризации в кассе находилось 3500 руб. (отразить результат, заполнить акт инвентаризации) | |||
05.03. | Получено в кассу с расчетного счета в банке на зарплату | |||
05.03. | Выдана из кассы заработная плата сотрудникам | |||
05.03. | Выдано из кассы в подотчет экономисту Васильеву Т.Н. на командировочные расходы | |||
05.03. | Выдана единовременная материальная помощь доярке Максимовой В.А. | |||
07.03. | Сдана в банк сумма не выданной заработной платы (депонированной) | |||
08.03. | Остаток по авансовому отчету внесен в кассу (сумму определить) * | |||
12.03. | Выдано из кассы пособие по беременности и родам | |||
15.03. | Выдана из кассы Афанасьеву Н.М. сумма, причитающаяся за очередной отпуск | |||
20.03. | Выдано из кассы в подотчет Тихоновой И.Р. на командировочные расходы | |||
23.03. | Получено в кассу с расчетного счета в банке на выплату заработной платы | |||
23.03. | Выдана из кассы заработная плата сотрудникам | |||
25.03. | Поступило из банка на выдачу ранее депонированных сумм | |||
25.03. | Выдана из кассы депонированная заработная плата | |||
26.03. | Поступила в кассу выручка от продажи овощей | |||
27.03. | Внесена из кассы на расчетный счет в банке выручка от продажи продукции |
* - экономистом был представлен авансовый отчет на сумму 1000 руб.
|
|
Требуется:
1. Указать корреспонденции счетов по приведенным хозяйственным операциям.
2. Заполнить вкладной лист кассовой книги (Приложение 10) по операциям за 02.03.20___, вывести сальдо на конец дня.
3. По результатам инвентаризации заполнить Акт инвентаризации.
4. Записать хозяйственные операции на счету 50 «Касса» в журнале-ордере №1 и ведомости № 1-а (Приложение 11).
Задание 11. Учет денежных средств на расчетном счете
Условие: По состоянию на 01 марта 20__ г. на расчетном счете ООО «Антоновка» числился остаток наличных денег в сумме 135000 руб. Банковские реквизиты: АКБ «СберБанк», к/с 30101810400000000568, БИК 044585568, р/с 40702810100010000896.
|
|
В течение месяца осуществлены следующие хозяйственные операции:
Таблица 6