Затраты на оплату труда. Расчет численности работников предприятия производится отдельно по категориям работающих: рабочие основные и вспомогательные

Расчет численности работников предприятия производится отдельно по категориям работающих: рабочие основные и вспомогательные, инженерно-технические работники, служащие, младший обслуживающий персонал.

Трудоемкость производственной программы (ТЕ) на расчетный год плана-прогноза определим по формуле:

ТЕ = , (11)

где – заданная трудоемкость на единицу k-го вида выпускаемой продукции, чел.-ч.

Трудоемкость каждого вида продукции запишем в табл. 9.

Численность рабочих () определим в среднесписочном исчислении по формуле:

= + = (1 + ), (12)

где – явочная численность рабочих, чел.;

– штат рабочих на замещение находящихся в отпуске, больных и др., чел.;

– коэффициент, учитывающий штат на замещение отсутствующих по названным причинам (0,12).

Явочная численность основных производственных рабочих определим по формуле:

, (13)

где – годовой фонд рабочего времени (2017ч.);

– коэффициент перевыполнения норм выработки, = 1,2.

Явочную и среднесписочную численность основных производственных рабочих рассчитаем по табл. 9.

Таблица 9

Трудоемкость выполнения производственной программы и явочная численность основных рабочих

№ п/п	Продукция	Количество	Расчетная трудоемкость, тыс. чел.-ч	Явочная численность, тыс. чел.	Списочная численность, тыс. чел.
единицы чел.-ч	годового объема
1-й период
	Ремонт электровозов. Всего			488,9	0,202	0,226
1.1	Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт.			234,1	0,097	0,108

Продолжение табл. 9

	ВЛ60			76,5	0,032	0,035
ВЛ
ВЛ			52,0	0,021	0,024
ВЛ
ВЛ
ВЛ			105,6	0,044	0,049
1,2	Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт.			254,8	0,105	0,118
ВЛ60			51,3	0,021	0,024
ВЛ			93,0	0,038	0,043
ВЛ
ВЛ
ВЛ			110,5	0,046	0,051
ВЛ
	Ремонт комплектов электрических машин электровозов			391,1	0,162	0,181
	Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог			122,8	0,051	0,057
	Ремонт колесных пар к электровозам			6,18	0,003	0,003
	Запасные части к электровозам, тыс. руб.			18,0	0,007	0,008

Продолжение табл. 9

	Товары народного потребления, тыс. руб.			10,0	0,004	0,005
	Бытовые услуги населению, тыс. руб.			6,0	0,002	0,003
	ВСЕГО			1043,0	0,431	0,483
2-й период
	Ремонт электровозов. Всего			440,0	0,182	0,204
1.1	Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт.			210,7	0,087	0,097
ВЛ60			68,9	0,028	0,032
ВЛ
ВЛ			46,8	0,019	0,022
ВЛ
ВЛ
ВЛ			95,0	0,039	0,044
1,2	Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт.			229,3	0,095	0,106
ВЛ60			46,2	0,019	0,021
ВЛ			83,7	0,035	0,039
ВЛ
ВЛ
ВЛ			99,5	0,041	0,046

Окончание табл. 9

	ВЛ
	Ремонт комплектов электрических машин электровозов			352,0	0,145	0,163
	Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог			110,5	0,046	0,051
	Ремонт колесных пар к электровозам			5,6	0,002	0,003
	Запасные части к электровозам, тыс. руб.			16,2	0,007	0,007
	Товары народного потребления, тыс. руб.			9,0	0,004	0,004
	Бытовые услуги населению, тыс. руб.			5,4	0,002	0,002
	ВСЕГО			938,7	0,388	0,434

Годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих рассчитывается по форме табл. 10.

Для выполнения проекта принимаются следующие данные:

1. Общая трудоемкость оказания заводом бытовых услуг населению – 6 тыс. чел.-ч.

2. Трудоемкость ремонта одной колесной пары – 60 чел.-ч.

3. Трудоемкость ремонта комплекта электрических машин электровоза, поступающего на ЭРЗ, рана 80% средней по заводу трудоемкости капитального ремонта электровозов.

4. Трудоемкость ремонта одной электрической машины для железных дорог в 5 раз меньше трудоемкости ремонта комплекта электрических машин электровоза.

5. Годовая трудоемкость изготовления товаров народного потребления 10 тыс. чел.-ч.

6. Годовая трудоемкость производства запасных частей 18 тыс. чел.-ч.

7. Доля вспомогательных работников ЭРЗ – 35% от среднесписочной численности основных производственных рабочих.

8. Доля руководителей, специалистов и служащих завода – 12% от среднесписочной численности рабочих.

9. Доля младшего обслуживающего персонала – 1% от среднесписочной численности рабочих предприятия.

По долям вспомогательных работников рассматриваемого ЭРЗ, инженерно-технических работников и служащих, а также младшего обслуживающего персонала рассчитывается среднесписочная численность работников предприятия. Определенная по категориям работников общая численность работников ЭРЗ заносится в табл. 10, здесь же рассчитывается годовой фонд оплаты труда всех работников завода.

Расчет общего фонда оплаты труда на прогнозируемый выпуск продукции (на 1-й затем на 2-й плановый периоды) производится по категориям работников. В состав расходов на оплату труда, в издержки производства (себестоимость продукции) включается основная заработная плата и оплата труда производственного персонала за неотработанное время.

Заработная плата основных производственных рабочих рассчитывается исходя из заданных средних тарифных разрядов и часовой тарифной ставки.

Для расчета расходов на оплату труда работников ЭРЗ примем следующее:

1. Премии основным рабочим за производственные результаты – 40% тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

2. Доплаты рабочим за работу в ночное время – 15% тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

3. Доплаты за работу в выходные и праздничные дни – 3% тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

4. Премии вспомогательным рабочим, руководителям, специалистам и служащим, работникам младшего обслуживающего персонала – 30% премии основного производственного рабочего.

5. Фонд дополнительной заработной платы – 10% фонда основной заработной платы.

6. Среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего на 30% ниже среднемесячной тарифной заработной платы одного основного рабочего.

7. Среднемесячный должностной оклад руководителей, специалистов и служащих на 10% выше среднемесячной тарифной заработной платы одного основного рабочего.

8. Среднемесячная заработная плата одного работника младшего обслуживающего персонала на 40% ниже среднемесячной тарифной заработной платы одного производственного рабочего.

Фонд заработной платы остальных работников ЭРЗ рассчитывается исходя из их численности и принятой в задании среднечасовой тарифной ставки.

Результаты расчета плана-прогноза по труду и заработной плате основных рабочих сведем в табл. 10, всех категорий работников предприятия – в табл. 11.

Таблица 10

Годовой фонд оплаты труда основных рабочих предприятия

Продукция	Годовая трудоемкость тыс. чел.-ч	Среднечасовая тарифная ставка, руб./ч	Годовой тарифный фонд, млн. руб.	Премии млн. руб.	Доплаты, млн. руб.	Оплата за неотработанное время, млн. руб.	Годовой ФОТ, млн. руб.
Выходные и праздники	Ночное время
1-й период
1. Ремонт электровозов. Всего	488,9		13,179	5,272	0,395	1,977	2,082	22,905
1.1 Капитальный ремонт КР-1	234,1		6,240	2,496	0,187	0,936	0,986	10,845
ВЛ60	76,5	26,05	1,993	0,797	0,060	0,299	0,315	3,464
ВЛ
ВЛ	52,0	26,20	1,362	0,545	0,041	0,204	0,215	2,368
ВЛ
ВЛ
ВЛ	105,6	27,32	2,885	1,154	0,087	0,433	0,456	5,014
1.2 Капитальный ремонт КР-2	254,8		6,939	2,775	0,208	1,041	1,096	12,059
ВЛ60	51,3	27,12	1,391	0,557	0,042	0,209	0,220	2,418

Продолжение табл. 10

ВЛ	93,0	27,20	2,530	1,012	0,076	0,379	0,400	4,396
ВЛ
ВЛ
ВЛ	110,5	27,31	3,018	1,207	0,091	0,453	0,477	5,245
ВЛ
2. Ремонт комп-лектов электри-ческих машин электровозов	391,1	25,18	9,848	3,939	0,295	1,477	1,556	17,117
3. Капитальный ремонт электри-ческих машин для железных дорог	122,8	25,18	3,091	1,237	0,093	0,464	0,488	5,373
4. Ремонт колес-ных пар к электровозам	6,2	25,13	0,155	0,062	0,005	0,023	0,025	0,270
5. Запасные части к электровозам	18,0	25,04	0,451	0,180	0,014	0,068	0,071	0,783
6. Товары народ-ного потребле-ния	10,0	19,11	0,191	0,076	0,006	0,029	0,030	0,332
7. Бытовые услуги насе-лению	6,0	19,09	0,115	0,046	0,003	0,017	0,018	0,199

Продолжение табл. 10

ВСЕГО	1043,0		27,030	10,812	0,811	4,055	4,271	46,978
2-й период
1. Ремонт электровозов. Всего	440,0		13,640	5,456	0,409	2,046	2,155	23,706
1.1 Капитальный ремонт КР-1	210,7		6,459	2,583	0,194	0,969	1,020	11,225
ВЛ60	68,9	29,96	2,063	0,825	0,062	0,309	0,326	3,585
ВЛ
ВЛ	46,8	30,13	1,410	0,564	0,042	0,212	0,223	2,451
ВЛ
ВЛ
ВЛ	95,0	31,42	2,986	1,194	0,090	0,448	0,472	5,190
1.2 Капитальный ремонт КР-2	229,3		7,181	2,873	0,215	1,077	1,135	12,481
ВЛ60	46,2	31,19	1,440	0,576	0,043	0,216	0,228	2,503
ВЛ	83,7	31,28	2,618	1,047	0,079	0,393	0,414	4,550
ВЛ
ВЛ
ВЛ	99,5	31,41	3,123	1,249	0,094	0,469	0,493	5,428
ВЛ
2. Ремонт комп-лектов электри-ческих машин электровозов	352,0	28,96	10,193	4,077	0,306	1,529	1,611	17,716

Окончание табл. 10

3. Капитальный ремонт электри-ческих машин для железных дорог	110,5	28,96	3,199	1,280	0,096	0,480	0,506	5,561
4. Ремонт колес-ных пар к электровозам	5,6	28,90	0,161	0,064	0,005	0,024	0,025	0,279
5. Запасные части к электровозам	16,2	28,80	0,466	0,187	0,014	0,070	0,074	0,811
6. Товары народ-ного потребления	9,0	21,98	0,198	0,079	0,006	0,030	0,031	0,344
7. Бытовые услуги населению	5,4	21,95	0,119	0,047	0,004	0,018	0,019	0,206
ВСЕГО	938,7		27,976	11,191	0,839	4,196	4,420	48,623

Таблица 11

Годовой фонд оплаты труда всех категорий работников предприятия

Группы работников	Среднесписочная численность, тыс. чел.	Тарифная з/плата, тыс. руб.	Годовой тарифный ФОТ, млн. руб.	Премии, млн. руб.	Оплата за неотработанное время, млн. руб.	Годовой ФОТ, млн. руб.	Среднемесячная з/плата, тыс. руб.
1-й период

Окончание табл. 11

Руководители, специалисты, служащие	0,058	5,134	3,568	0,389	0,396	4,353	6,264
Младший обслуживающий персонал	0,005	2,800	0,162	0,032	0,019	0,214	3,697
Вспомогательные рабочие	0,169	3,267	6,622	1,135	0,776	8,533	4,210
ИТОГО	0,232		10,353	1,557	1,191	13,100	4,713
Основные производственные рабочие	0,483	4,667	27,030	15,678	4,271	46,978	8,112
ВСЕГО	0,714		37,383	17,234	5,462	60,079	7,009
2-й период
Руководители, специалисты, служащие	0,052	5,904	3,693	0,403	0,410	4,505	7,203
Младший обслуживающий персонал	0,004	3,220	0,168	0,034	0,020	0,222	4,251
Вспомогательные рабочие	0,152	3,757	6,854	1,175	0,803	8,832	4,841
ИТОГО	0,208		10,715	1,611	1,233	13,559	5,420
Основные производственные рабочие	0,434	5,367	27,976	16,226	4,420	48,623	9,329
ВСЕГО	0,643		38,691	17,838	5,653	62,182	8,061

На основе разработанного плана-прогноза по труду и заработной плате всех работников завода определим расчетную среднемесячную заработную плату одного работающего по формуле:

(14)

Производительность труда (выработка на одного работающего) рассчитывается по товарной и реализованной продукции:

, (15)

где ТП – товарная продукция ЭРЗ по плану-прогнозу, тыс. руб.;

– списочная численность всех работников завода, чел.

Фонды оплаты труда для основных производственных рабочих (табл. 10) и для всех работников завода (табл. 11) рассчитаем на 1-й и 2-й периоды работы ЭРЗ.