2015-04-17
536
При создании шаблона используем рекомендации, изложенные в [6].
Первая часть шаблона (рис. П.1) предназначена для ввода исходных данных об условиях реализации проекта: заданной нормы дисконта Е, длиныа расчетного периода Т, предполагаемой ставки реинвестирования r.
Вторая часть шаблона предназначена для ввода исходных данных о денежных потоках, генерируемых проектом (графы «Дата» и «Сумма).
Блок ячеек с данными о денежном потоке должен состоять как минимум из двух строк: одна для отражения данных об инвестициях, другая для отражения данных о поступлениях.
Третья часть шаблона содержит формулы расчета значений показателей эффективности.
Рис. П.1 Вид шаблона для анализа эффективности инвестиций
Порядок выполнения действий по вводу формул приведен в таблице П.2.
Таблица П.2
Формулы шаблона
| Адрес ячейки | Формула |
| В12 | = ЧИСТНЗ (Норма_дисконта; Платежи; Даты) |
| В13 | = –В12 / инвест +1 |
| В14 | = МВСД (Платежи;норма_дисконта; Ставка_реинвестир) |
| В15 | = ЧИСТВНДОХ (Платежи; Даты) |
Имея базовый шаблон, легко получить таблицу для любого числа периодов, вставив необходимое число строк в блок ячеек А9.В10 перед десятой строкой.
|
|
|
Приложение В
Разработка плана погашения кредита (с применением ППП Excel)
Амортизация долга – погашение кредита одинаковыми платежами, равномерно распределенными во времени.
Для планирования поступлений (выплат) по кредитам в ППП Excel реализована специальная группа функций (табл. П.3).
Таблица П.3
Функции для разработки планов погашения кредитов
| Наименование функции | Формат функции | Примечание | ||
| Англоязычная версия | Русскоязычная версия | |||
| IPMT | ПЛПРОЦ | ПЛПРОЦ ставка; период; кпер; нз; бс; /тип/) | Выделяет из периодического платежа его процентную часть | |
| PPMT | ОСНПЛАТ | ОСНПЛАТ (ставка; период; кпер; нз; бс) | Выделяет часть платежа, направленную на погашение основного долга | |
| CUMIPMT | ОБЩПЛАТ | ОБЩПЛАТ (ставка; период; нз; нач_период; кон_период; тип) | Вычисляет накопленные суммы процентов между любыми двумя периодами выплат | |
| CUMPRING | ОБЩДОХОД | ОБЩДОХОД (ставка; период; нз; нач_период; кон_период; тип) | Определяет накопленную между двумя периодами сумму, поступившую в счет погашения основного долга по займу | |
| ППЛАТ | ППЛАТ(ставка; кпер; нз;) | Определяет величину периодического платежа при заданной будущей величине долга |
Приложение С
Таблица П.4
Пример оформления графика платежей по кредиту
| № платежа | Платеж по кредиту | Платеж по процентам | Дополнительный платеж | Общий платеж | Остаток долга по кредиту | Дата погашения | Кол-во дней пользования кредитом |
Таблица П.5
|
|
|
Пример оформления графика лизинговых платежей
| № | Погашение процентов | Амортизация | Доход | Компенсация налога на прибыль | Налог на имущество | Платеж | НДС | Итого |
Приложение D
