Товароведная документальная экспертиза

Документальная экспертиза – оценка экспертом товароведных характеристик товаров, основанная на информации товаросопроводительных, технологических и иных документов.

Объектами документальной экспертизы являются документы (товаросопроводительные, технические, технологические, эксплуатационные и т.п.).

Документ – материальный объект (бумага, картон и подобное), на котором языковыми знаками (письменами либо символами) запечатлены сведения о фактах.

Подлинный документ – это документ, подготовленный определенными должностными лицами, содержание которого соответствует действительности.

Подложный документ – надлежаще изготовленный документ, но содержащий ложные сведения.

Поддельный документ – документ, целиком имитирующий подлинный (полная подделка), либо содержащий изменения (частичная подделка).

Субъектами документальной экспертизы являются эксперты-товароведы, а в случае судебной экспертизы – эксперты-криминалисты. Данный вид экспертизы чаще всего применяется в качестве обязательного элемента других видов товароведной экспертизы, поскольку эксперты обязательно проверяют соответствие количества, качества, наименования объекта экспертизы документальным данным.

Самостоятельно документальная экспертиза применяется в случае отсутствия товара (например, вследствие его реализации, хищения, порчи, гибели из-за непредвиденных обстоятельств – пожара, наводнений и т.п.), а также вследствие возникновения количественных и качественных потерь.

При проведении документальной экспертизы отсутствующего товара эксперт анализирует имеющиеся товаросопроводительные документы: накладные, сертификаты, качественные удостоверения, акты списания, эксплуатационные документы, а также объяснительные записки и докладные работников торговой организации, технические документы по контролю за температурно-влажностным режимом (графики, журналы и т.п.), отчеты и другую внутреннюю документацию.

При анализе документов эксперт обязан:

· установить их подлинность по наличию печати торговой организации (производителя) и подписей уполномоченных лиц, дат заполнения, необходимых реквизитов;

· проверить соответствие данных, указанных в разных товаросопроводительных документах (в товарно-транспортной накладной, сертификате соответствия или в удостоверении о качестве);

· особое внимание уделить наличию в документах различных исправлений и пометок, которые должны заверяться подписью ответственных лиц и печатью.

Сложность документальной экспертизы заключается в том, что при отсутствии товара эксперту приходится полагаться на достоверность сведений в технических документах. Однако иногда такие документы могут быть фальсифицированы. Результаты экспертизы зависят в таком случае от компетентности эксперта, его умения сопоставлять данные различных товаро-сопроводительных документов, других документов внутренней отчетности с внешней информацией (справочными и научными данными, практическим опытом других торговых организаций и т.п.).

Самая распространенная подделка документов – изменение их первоначального содержания. Можно подделать текст документа, обозначения цифр, дат, фамилий, имен, отчеств, содержание оттисков печатей и штампов и т.д. Обычно содержание документов изменяют путем подчистки и дописки.

Подчистка – это механическое удаление штрихов или какого-либо обозначения в целях изменения содержания текста. Подчисткой могут быть удалены отдельные элементы цифр, букв и других обозначений в документе, фрагменте текста, оттиске печатей и штампов, подписи.

Дописка – изменение первоначального содержания документа, при котором новые записи или отдельные штрихи (элементы букв, цифр и других обозначений) вносятся на свободные места документа, между строками, словами и отдельными письменными знаками.

Разновидностью дописки является дорисовка и вставка. Дорисовка – это изменение содержания документа путем дополнения отдельных штрихов, изменяющих прежние буквы или цифры (3 на 9 или 1 на 4, а на д). Вставкой называется добавление слова или цифры над строкой, под строкой или на свободном месте в строке.

Как правило, лица, производящие дописку, стараются сделать ее незаметной. Для этого используется тот же или аналогичный печатающий прибор, те же или такого же цвета чернила. Записи размещаются так, чтобы дописка не бросалась в глаза. Несмотря на это, признаки дописки в большинстве случаев удается обнаружить, так как воспроизвести первоначальные условия документа очень трудно.

В настоящее время зачастую подделываются сертификаты соответствия на товары. Существует несколько способов подделки сертификатов:

· подделка сертификата с использованием подлинного бланка установленной формы и внесением всех реквизитов фальсифицированного или не прошедшего сертификационные испытания товара, при этом используются фальшивые печати органов по сертификации;

· подделка подлинной копии сертификата с подлинными печатями путем удаления некоторых записей (наименования фирмы-изготовителя, срока действия, даты выдачи и др.) и внесения новых реквизитов, характеризующих фальсифицированный товар;

· отбор образцов для проведения сертификации из других партий с аналогичными наименованиями товара и изготовителя, под которых подделывается фальсификат, при этом фальсификаторы получают подлинные сертификаты.

Эксперт, проводя экспертизу подлинности сертификата соответствия, сопоставляет данные, представленные в сертификате соответствия и данные маркировки товара. Затем проверяются коды ОКП и ТН ВЭД. По правильности заполнения бланка сертификата и сведениям, указанным в нем, эксперт может определить факт несоответствия сертификата партии товара.

К документальной экспертизе следует отнести оценку качества инструкций по употреблению товаров. В ТНПА изложены практические рекомендации и методика экспертной оценки с учетом общих критериев. В зависимости от сложности изделия и значения информации, сообщаемой потребителю. По его безопасности и правильной эксплуатации оценка инструкций проводится путем лабораторных испытаний или группового опроса потребителей.

Документальная экспертиза проводится для оценки соответствия технологических процессов требованиям, предъявляемым к ним (правила хранения, продажи товаров и т.д.). В ходе такой экспертизы исследуются следующие документы:

· законодательные и нормативные документы на процесс;

· технологические карты (регламенты);

· рецептуры;

· сертификаты соответствия, паспорта безопасности;

· должностные инструкции, документы по информации потребителя.

Экспертиза может считаться документальной, если представлен достаточно полный комплект документов. Если сведений недостаточно, то эксперту для доказательности необходимо провести анализ процесса путем его обследования.

Еще одна разновидность документальной экспертизы заключается в экспертизе договоров поставки (контрактов) на продукцию (товар). Товаровед-эксперт может проводить экспертизу условий договора по качеству, ассортименту, приемке товара. В случае решения спорных вопросов в суде может возникнуть необходимость в почерковедческой экспертизе.

Почерковедческая экспертиза – один из видов идентификации личности. Она основана на исследовании признаков почерка, текста, отобразившихся в рукописных документах. Потребность в проведении почерковедческой экспертизы возникает при наличии основания сомневаться в выполнении подписи лицом, от имени которого она значится, при необходимости установления факта выполнения записи с подражанием почерку другого лица и т.д. В качестве объектов исследования в данном случае выступают договора поставки. Почерковедческая экспертиза, прежде всего, нацелена на идентификацию личности исполнителя подписей в договоре и других документах.

Документальная экспертиза проводится на основании письменного заявления заказчика, по окончании экспертизы выдается экспертное заключение, которое является официальным документом и может быть использовано в суде.

Таким образом, документальная экспертиза связана с детальным изучением информации товаросопроводительных документов, других технических и учетных документов, их перекрестной проверкой и сопоставлением со справочными и научными данными, может быть самостоятельным видом или входить в состав других экспертиз.