Актив | Пассив | ||||
№ п/п | Наименование разделов и статей | Сумма, тыс. руб. | № п/п | Наименование разделов и статей | Сумма, тыс. руб. |
Раздел I. Внеоборотные активы | Раздел III. Собственный капитал | ||||
1. | Основные средства | 4 000 | 1. | Уставный капитал | 5 000 |
2. | Незавершенное строительство | - | 2. | Добавочный капитал | 1 000 |
3. | Долгосрочные финансовые вложения | - | 3. | Нераспределенная прибыль | 2 000 |
Итого по разделу | 4 000 | Итого по разделу | 8 000 | ||
Раздел II. Оборотные активы | Раздел IV. Долгосрочные обязательства | ||||
1. | Сырье и материалы | 3 000 | 1. | Кредиты | - |
2. | Незавершенное производство | 2 000 | 2. | Займы | - |
3. | Готовая продукция, товары | 1 000 | Итого по разделу | - | |
4. | Задолженность покупателей | 1 500 | Раздел V. Краткосрочные обязательства | ||
5. | Задолженность прочих дебиторов | - | 1. | Кредиты и займы | 1 000 |
6. | Касса | 2. | Задолженность поставщикам | 2 400 | |
7. | Расчетный счет | 3 000 | 3. | Задолженность прочим кредиторам | - |
4. | Задолженность персоналу предприятия | 1 500 | |||
5. | Задолженность государственным социальным фондам | ||||
6. | Задолженность перед бюджетом | 1 200 | |||
Итого по разделу | 10 700 | Итого по разделу | 6 700 | ||
Баланс | 14 700 | Баланс | 14 700 |
Хронологическая запись хозяйственных операций
|
|
за январь 2010 г.
(тыс. руб.)
№ п/п | Краткое содержание операции | Сумма | Корреспонденция счетов | Тип операции | |
Д-т | К-т | ||||
1. | В кассу предприятия поступили денежные средства с его расчетного счета | 1 500 | "Касса" | "Расчетные счета" | I |
2. | Поступило на расчетный счет в погашение задолженности от покупателей | "Расчетные счета" | "Расчеты с покупателями и заказчиками" | I | |
3. | Выдана из кассы персоналу предприятия заработная плата | 1 500 | "Расчеты с персоналом по оплате труда" | "Касса" | IV |
4. | Перечислено на расчетный счет в погашение задолженности банку по ссуде | 1 000 | "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | "Расчетные счета" | IV |
5. | Начислена заработная плата персоналу предприятия за участие в производстве продукции | 1 400 | "Основное производство" | "Расчеты с персоналом по оплате труда" | III |
6. | Начислено социальным фондам по страховому тарифу от зарплаты производственно- го персонала | "Основное производство" | "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | III | |
7. | Удержан налог из заработной платы персонала в пользу бюджета | "Расчеты с персоналом по оплате труда" | "Расчеты по налогам и сборам" | II | |
8. | Отпущены материалы со склада предприятия в производственный цех | 2 000 | "Основное производство" | "Материалы" | I |
9. | Произведенная продукция выпущена из производства и поступила на склад | 5 000 | "Готовая продукция" | "Основное производство" | I |
10. | На расчетный счет поступила ссуда банка | 2 000 | "Расчетные счета" | "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | II |
11. | С расчетного счета перечислено в погашение задолженности поставщиком | 2 000 | "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | "Расчетные счета" | IV |
12. | Прибыль предприятия обращена на увеличение его добавочного капитала | 1 000 | "Прибыли и убытки" | "Добавочный капитал" | I |
Итого: | 18 640 |
Оборотная ведомость по счетам
|
|
(тыс. руб.)
№ п/п | Наименование бухгалтерского счета | Начальный остаток | Обороты за месяц | Конечный остаток | |||
Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
1. | Основные средства | 4 000 | 4 000 | ||||
2. | Материалы | 3 000 | 2 000 | 1 000 | |||
3. | Основное производство | 2 000 | 3 960 | 5 000 | |||
4. | Готовая продукция | 1 000 | 5 000 | 6 000 | |||
5. | Расчеты с покупателями и заказчиками | 1 500 | 1 000 | ||||
6. | Касса | 1 500 | 1 500 | ||||
7. | Расчетные счета | 3 000 | 2 500 | 4 500 | 1 000 | ||
8. | Уставный капитал | 5 000 | 5 000 | ||||
9. | Добавочный капитал | 1 000 | 1 000 | 2 000 | |||
10. | Прибыли и убытки | 2 000 | 1 000 | 1 000 | |||
11. | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 1 000 | 1 000 | 2 000 | 2 000 | ||
12. | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 2 400 | 2 000 | ||||
13. | Расчеты с персоналом по оплате труда | 1 500 | 1 680 | 1 400 | 1 220 | ||
14. | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 1 160 | |||||
15. | Расчеты по налогам и сборам | 1 200 | 1 380 | ||||
Итого | 14 700 | 14 700 | 18 640 | 18 640 | 14 160 | 14 160 |