Порядок погашения кредита

Погашение задолженности по кредиту, выданному юридическому лицу со счета по учету кредитной задолженности, и начисленных процентов по нему производится в соответствии с условиями кредитного договора безналичным путем в установленной законодательством договора о переводе долга. Согласие на перевод долга на другое лицо банк-кредитор может дать только после детального изучения платежеспособности и правоспособности нового должника, заключив при необходимости в соответствии с законодательством договор залога его имущества. При наступлении оговоренного в кредитном договоре срока возврата кредита банк на основании платежного поручения кредитополучателя или нового должника производит списание средств с его текущего (расчетного) счета и направляет их на погашение задолженности по кредиту и процентов по нему.

Возврат банковских кредитов означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им кредитов и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита представляет собой сложную целенаправленную деятельность банка, включающую систему организационных, экономических и правовых мер, определяющих способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения, а также документацию, обеспечивающую возврат кредитов. Источники возврата кредитов подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика (для юридических лиц – выручка в наличной или / и безналичной форме), вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией.

Порядок использования банком первичных и вторичных источников погашения кредитов различен. Погашение кредитов за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих средств. Погашение осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный период при наличии средств на расчетном счете клиента. При погашении кредитов наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения кредита, если клиент ожидает поступление. В данном случае механизм погашения кредита представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре.

Погашение кредита за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм также имеет правообеспечение (помимо кредитного договора) в виде договора о залоге, гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса. Однако использование дополнительных источников даже при наличии указанных юридических документов требует от банка особых условий и немалого времени.

Так, реализация прав по возврату кредита при использовании залога имущества заемщика предполагает обращение в суд или арбитраж, а также требует соблюдения определенных условий по существу залогового права со стороны как банка, так и заемщика. В результате возникает длительная процедура рассмотрения и удовлетворения иска банка. Использование гарантийных обязательств поручителя для погашения кредита также требуют времени даже при его готовности выполнить эти обязательства. Страховая организация возместит ущерб банку от невозврата кредита только после тщательного изучения факторов возникновения кредитного риска и при условии соблюдения условий страхового соглашения.

Следует отметить также тот факт, что даже в случае смерти кредитополучателя – физического лица у банка есть возможность производить погашение кредита, поскольку в случае смерти гражданина права и обязанности (включая и обязательства по кредитному договору) переходят к наследникам, т. е. происходит перемена лиц в обязательстве. Кроме того, при заключении договоров поручительства в обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам можно предусматривать условие о том, что поручитель обязуется отвечать перед кредитодателем за исполнение основного обязательства, в том числе и после смерти кредитополучателя и принятия наследниками наследуемого имущества.

Несмотря на все усилия, прилагаемые банками к реализации возможности погашения кредитов из первичных источников заемщиков, в кредитном портфеле любого банка присутствует определенный процент проблемной задолженности. Однако это не свидетельствует еще о неэффективной работе кредитных подразделений банка. При правильно организованной работе с проблемными кредитами их влияние на качество кредитного портфеля нивелируется и не представляет собой в определенных рамках особой опасности. В данном случае многое зависит от четкости и слаженности действий подразделений банка по выявлению проблемной задолженности и работе с ней.

Учитывая трудоемкость работы со вторичными источниками и длительность процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды, основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи кредита следует отводить первичному источнику, т. е. доходу. Если возникает серьезное сомнение в реальности использования доходов в качестве основного источника погашения кредита, то в выдаче кредита лучше отказать. Вторичные источники лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его. В то же время финансово устойчивые предприятия, являющиеся постоянными клиентами банка, могут кредитоваться на доверии.

По ходатайству клиента при наличии реального обеспечения кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный возврат, учреждения банка имеют право в виде исключения рассмотреть вопрос о пролонгации непогашенной суммы долга. Пролонгация кредита производится, как правило, в случае:

− устойчивого финансового состояния;

− наличия реальных возможностей погашения кредита;

− достаточного, ликвидного обеспечения возврата кредита и процентов по нему.

При недостаточности обеспечения должно быть истребовано дополнительное обеспечения кредитных обязательств. Пролонгация кредитов в текущую деятельность осуществляется на основании решений кредитных комитетов в соответствии с установленными ими лимитами ссудной задолженности в пределах установленного срока кредитования. Сумма пролонгированной задолженности относится на счет для учета пролонгированной задолженности со взиманием повышенного процента в течение срока пролонгации. На основании решения соответствующего кредитного комитета или Правления заключается дополнительное соглашение к кредитному договору с определением новых сроков погашения, а также изменения процентной ставки за пользование кредитом.

При недостаточности средств для исполнения обязательств по кредиту и процентам погашение долга производится в соответствии с национальным законодательством, если иное не предусмотрено кредитным договором. Основной долг, непогашенный в установленный кредитным договором срок или в срок, предусмотренный срочными обязательствами (при частичном погашении кредита), относится на соответствующие счета по учету просроченных кредитов на следующий операционный день после срока погашения согласно кредитному договору. Взыскание его в последующем производится в установленной очередности платежей.

При непогашении задолженности со стороны кредитополучателя в оговоренные в кредитном договоре сроки, кредитный работник на следующий рабочий день подает список данных о кредитополучателе начальнику кредитного отдела. Данный список должен содержать сведения о наименовании кредитополучателя, номере кредитного договора, характере непогашенной задолженности (основной долг, проценты, комиссионное вознаграждение), сумме непогашенной задолженности. Начальник кредитного подразделения незамедлительно доводит данную информацию до сведения специалистов. Работник, рассматривавший кредит, по которому возникли непогашенные обязательства, в течение рабочего дня должен:

− выяснить у кредитополучателя причину несвоевременного исполнения обязательств перед банком путем проведения переговоров по телефону или при личной встрече;

− проинформировать начальника отдела о результатах переговоров с кредитополучателем и перспективах погашения задолженности.

Если выяснилось, что проблемы не носят технический характер, начальник отдела путем составления докладной записки информирует службу экономической безопасности банка о возникшем непогашении обязательств со стороны кредитополучателя с целью подключения данной службы к проведению мероприятий по погашению задолженности. По истечении трех рабочих дней с даты возникновения просроченной задолженности, начальник отдела составляет докладную записку на кредитный комитет, где раскрывается суть возникшей проблемы, описываются действия, проведенные со стороны банка по погашению просроченной задолженности и предлагаются дальнейшие пути решения данного вопроса.

Кредитный комитет на основании докладной записки, предоставленной начальником отдела, определяет дальнейшие мероприятия, которые будут предприняты банком в отношении погашения просроченных обязательств кредитополучателя. При необходимости кредитным комитетом может быть принято решение о начале работы с просроченной задолженностью юридической службой банка. Юридическая служба оказывает содействие взысканию просроченной задолженности, ведет претензионно-исковую работу согласно локальным актам банка и представляет интересы банка в судебных органах. При непогашении кредитов в установленные сроки, банк в зависимости от формы обеспечения обязательств по их возврату, вправе предпринять следующие меры:

− предъявить сумму долга к взысканию в установленном законодательством порядке со счета получателя (гаранта);

− получить удовлетворение по погашению кредита из стоимости заложенного имущества в соответствии с действующим законодательством;

− в случае заключения банком договора страхования риска непогашения кредита банк при наступлении страхового случая вправе получить от страховщика страховую сумму в порядке установленном законодательством. При использовании банком в соответствии с действующим законодательством залогового права выручка от реализации заложенного имущества направляется, минуя текущий (расчетный) счет кредитополучателя, на погашение просроченной или сомнительной задолженности по кредиту и процентов по нему.

В случае невыполнения кредитополучателем обязательств по возврату полученного кредита банк в соответствии с законодательством может возбудить дело о признании его экономически несостоятельным или банкротом. При необходимости банк вправе с целью защиты своих экономических интересов обратиться в правоохранительные органы о привлечении к ответственности должностных лиц, виновных в невозврате кредита.

Кредитный процесс считается завершенным при полном погашении кредитополучателем суммы, указанной в кредитном договоре, процентов (включая проценты за просроченную задолженность по основному долгу), а также иных штрафных санкций, предусмотренных условиями кредитного договора. При этом работник кредитной службы учреждения банка:

− доукомплектовывает кредитное досье подлинниками кредитных договоров, договоров залога, поручительств. Оригиналы кредитных договоров, договоров залога, поручительств (гарантий) изымаются из кладовой учреждения банка по распоряжению, подготовленному кредитной службой и подписанному руководителем учреждения банка;

− готовит заключение о закрытии дела, содержащее сведения о дате и суммах полного исполнения всех обязательств по кредитному договору, включая штрафные санкции, порядке погашения долгов (кредитополучателем, поручителем, третьим лицом за счет средств, поступивших от реализации заложенного имущества и др.), о снятии запрета на отчуждение имущества. Заключение о закрытии кредитного дела подписывается руководителем учреждения банка, кредитной службы и визируется службами безопасности и юридической;

− передает оформленное в установленном порядке кредитное досье на хранение в архив учреждения банка, в соответствии с инструкцией по делопроизводству.

От того, как реализовывается каждый этап кредитного процесса, зависят кредитные риски. В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск кредитного портфеля. Управление кредитным риском банка, являющееся составным элементом кредитной деятельности банка в каждой из рассмотренных стадий кредитного процесса, имеет свои особенности. Однако для того, чтобы минимизировать кредитные риски на каждой стадии кредитного процесса, необходим тщательный контроль над кредитным процессом с момента заключения кредитного договора до момента его погашения.

Вопросы для самопроверки

1. Что представляет собой организация кредитного процесс в коммерческом банке?

2. С чего начинается кредитный процесс?

3. Какие сведения предоставляет потенциальный заемщик в коммерческий банк?

4. Что представляет собой кредитный договор?

5. В каких случаях кредит может быть не предоставлен?

6. Какими способами предоставляется кредит?

7. Что представляет собой кредитная линия и для каких клиентов она открывается?

8. Для чего необходим контроль за использованием и возвратом кредита?

9. Что предусматривают контрольные функции банка в ходе кредитования?

10. Для чего необходим предварительный, текущий и последующий контроль?

11. Что представляют собой первичные и вторичные источники возврата кредита?

12. В каких случаях происходит пролонгация кредита?

13. Какие действия может предпринять банк при невозврате кредита?

14. Когда кредитный процесс считается завершенным?

10. СОВРЕМЕННЫЕ ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА КРЕДИТА