Наименование | 1 год | |||||
I квартал | II квартал | |||||
мес. | мес. | мес. | мес. | мес. | мес. | |
1. Поступление от сбыта продукции | ||||||
2. Переменные производственные издержки | ||||||
3. Затраты на сдельную зарплату | ||||||
4. Поступления от других видов деятельности | ||||||
5. Выплаты на другие виды деятельности | ||||||
6. Постоянные издержки | ||||||
7. Налоги | ||||||
8. Итого, операционная деятельность (8 = 1-2-3+4-5-6-7) | ||||||
9. Затраты на приобретение активов | ||||||
10. Другие издержки подготовленного периода | ||||||
11. Поступление от продажи активов | ||||||
12. Поступление от продажи активов (12 = 11-10-9) | ||||||
13. Собственный (акционерный) капитал | ||||||
14. Займы, полученные/привлеченные | ||||||
15. Погашение задолженности по кредитам | ||||||
16. Выплаты дивидендов | ||||||
17. Выплаты процента по займам | ||||||
18. Банковские вклады | ||||||
19. Доходы по банковским вкладам | ||||||
20. Итого, финансовая деятельность (20 = 13+14-15-16-17-18+19) | ||||||
21. Баланс наличности на начало периода (21 = 22-22 (предшествующего) | ||||||
22. Баланс наличности на конец периода (показатели 22 = 8+12+20+21) |
Отчет о прибылях и убытках отражает операционную деятельность предприятия и показывает покрытие производственных затрат доходами от реализации произведенной продукции или услуг, полученную прибыль.
|
|
Для построения таблицы отчет о прибылях и убытках требуются следующие данные:
- плана продаж - выручка от реализации продукции и услуг, потери при продажах по годам;
- плана издержек - сумма переменных затрат с учетом плана производства за расчетный период;
- плана издержек - сумма постоянных за отчетный период. При этом следует помнить, что данный вид затрат включает в себя амортизационные отчисления и начисленные проценты по кредитам.
Общий вид отчета о прибылях и убытках приведен в таблице 12.
Таблица 12
Отчета о прибылях и убытках
Наименование | 1 год | |||||
I квартал | II квартал | |||||
1 мес | 2 мес | 3 мес | мес | 5 мес. | 6 мес. | |
1. Выручка от реализации продукции | ||||||
2. Потери и налоги с продаж | ||||||
3. Чистый объем продаж (3=1-2) | ||||||
4. Сырье и материалы | ||||||
5. Комплектующие изделия | ||||||
6. Сдельная заработная плата | ||||||
7. Другие прямые издержки | ||||||
8. Итого, переменные издержки – всего (8=4+5+6+7) | ||||||
9. Валовая прибыль(9=3-8) | ||||||
10. Налоги с дохода и на активы | ||||||
11. Оперативные издержки | ||||||
12. Торговые издержки | ||||||
13. Административные издержки | ||||||
14. Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13) | ||||||
15. Амортизация | ||||||
16. Проценты по кредитам | ||||||
17. Суммарные калькуляционные издержки (17= 15+16) | ||||||
18. Другие доходы |
Окончание табл. 12
|
|
19. Другие затраты | ||||||
20. Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19) | ||||||
21. Налог на прибыль | ||||||
22. Чистая прибыль (22=20-21) |
Прогнозный баланс отражает финансовое состояние предприятия в определенный момент времени и состоит из двух частей: актива и пассива, суммарные значения которых должны быть равны между собой.
Общий вид прогнозного баланса приведен в таблице 13.
Таблица 13