2015-04-08
243
| Показатели "h" | Условные обозначения | По плану | По отчету | Разница показателей ±Δh |
| 1. Грузооборот, в т. ч.: | QL тыс. т-км | |||
| Предприятие А | QL1 | 40000,0 | -8000,0 | |
| Предприятие Б | QL2 | 49350,0 | 21150,0 | |
| 2. Доля в объеме работ | U | 0,0 | ||
| Предприятие А | U1 | 0,448 | 0,312 | -0,135 |
| Предприятие Б | U2 | 0,552 | 0,688 | 0,135 |
| 3. Доходы, в т. ч.: | Д | 1907,0 | ||
| Предприятие А | Д1 | -74,0 | ||
| Предприятие Б | Д2 | 1981,0 | ||
| 4. средняя доходная ставка | dсред | 0,124 | 0,127 | 0,003 |
| Предприятие А | d1 | 0,126 | 0,155 | 0,029 |
| Предприятие Б | d2 | 0,122 | 0,114 | -0,009 |
| 5. Средняя себестоимость | Sср | 0,092 | 0,091 | -0,001 |
| Предприятие А | Sср1 | 0,092 | 0,091 | -0,001 |
| Предприятие Б | Sср2 | 0,092 | 0,091 | -0,001 |
| 6. Расходы | R | 8233,9 | 9335,4 | 1101,4 |
| Предприятие А | R1 | 3686,2 | 2914,5 | -771,7 |
| Предприятие Б | R2 | 4547,8 | 6420,9 | 1873,1 |
| 7. Прибыль | P | 2843,06 | 3648,65 | 805,6 |
| Предприятие А | P1 | 1347,85 | 2045,55 | 697,7 |
| Предприятие Б | P2 | 1495,21 | 1603,10 | 107,9 |
| 8. Рентабельность | r | 34,53 | 39,08 | 4,56 |
| Предприятие А | r1 | 36,57 | 70, 19 | 33,62 |
| Предприятие Б | r2 | 32,88 | 24,97 | -7,91 |
Рис.11 Динамика доходных ставок и себестоимости
Оценка влияния факторов на динамику прибыли от реализации продукции выполняется методами элиминирования:
§ методом разниц;
§ методом цепных подстановок.
При этом рассматриваются следующие факторы:
§ Грузооборот;
§ . Доходные ставки;
§ Себестоимость добычи;
§ Удельный вес (доля) в грузообороте.
Математическое выражение этой зависимости, используемое для анализа:
Ппер = QL ∙ (di - si);
где Ппер - прибыль от перевозок, тыс. руб., QL - грузооборот, тыс. т-км., di-. доходные ставки, si - себестоимость добычи, Ui - удельный вес (доля) в грузообороте.
