Практикум. I. Тесты. Определите одно или несколько верных суждений

I. Тесты. Определите одно или несколько верных суждений.

1. Что НЕ входит в состав собственного капитала банка?

а) уставный капитал;

б) фонд акционирования работников;

в) убытки текущего года;

г) прирост стоимости имущества при переоценке.

2. Резервный фонд банка – акционерного общества должен составлять не менее … % от его уставного капитала

а) 1;

б) 5;

в) 7;

г) 10.

3. Какая функция собственного капитала предназначена для развития банка?

а) защитная;

б) оперативная;

в) регулирующая;

г) информационная.

4. Какая характеристика НЕ относится к средствам на расчетных и текущих счетах?

а) на остатки по указанным счетам, как правило, проценты не начисляются;

б) операции по счетам осуществляются на основе договора банковского счета;

в) проведение платежей с данных счетов не допускается;

г) средства на расчетных и текущих счетах носят характер «до востребования».

5. Какая характеристика НЕ относится к депозитным сертификатам?

а) могут выпускаться только в валюте Российской Федерации;

б) денежные расчеты по купле – продаже сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами;

в) выпускаются для юридических;

г) не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

6. Что НЕ относится к недепозитным источникам банковских ресурсов?

а) выпуск банковских векселей;

б) выпуск банковских облигаций;

в) привлечение средств с межбанковского рынка;

г) привлечение средств с рынка РЕПО.

7. Что формируется в процессе активных операций банка?

а) собственный капитал;

б) фонды;

в) ресурсная база;

г) доходы;

д) расходы.

8. По степени риска в целях формирования резервов на возможные потери по соответствующим активным операциям каждому активу банка присваивается одна из … категорий качества.

а) 3;

б) 4;

в) 5;

г) 6.

9. Что относится к активам банка, не приносящим доход?

а) корреспондентский счет в Банке России;

б) депозиты в Банке России;

в) депозиты в кредитных организациях

г) вложения в векселя.

10. Что НЕ относится к материальным запасам банка?

а) комплектующие изделия;

б) книги, брошюры, пособия;

в) торговые марки;

г) канцелярские принадлежности.

Задания.

Задание 1.

Соотнесите понятия и их характеристики, представленные в следующей таблице:

Понятия	Характеристики
Оперативная функция собственного капитала	Обслуживают деятельность хозяйствующих субъектов и дают возможность физическим лицам оплачивать свои потребности в безналичном порядке
Средства на депозитных счетах до востребования	Проявляется в возможности банка погашать свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами в случае возникновения убытков или при ликвидации
Банковские сертификаты	С этих счетов физические лица могут досрочно снять денежные средства на основании закона
Банковские векселя	Выпуск допускается после полной оплаты уставного капитала банка
Срочные вклады	Важна на начальном этапе деятельности коммерческого банка, когда полноценная ресурсная база еще не сформирована, а банку необходимы денежные средства для приобретения имущества, проведения операций
Средства на расчетных и текущих счетах	Эти ценные бумаги предназначаются для осуществления расчетов между юридическими и физическими лицами
Банковские облигации	Проявляется в том, что собственный капитал банка определяет масштабы его деятельности, объем активных операций, ограничивает уровень рисков
Регулирующая функция собственного капитала	Проведение расчетов и платежей с данных счетов не допускается
Защитная функция собственного капитала	Могут выпускаться только в валюте Российской Федерации, как в разовом порядке, так и сериями

Задание 2.

Проклассифицируйте следующие активы по ликвидности и доходности: касса банка, корреспондентский счет в Банке России, корреспондентский счет в банке-резиденте, наличные денежные средства в пути, вложения по договору лизинга, межбанковские кредиты со сроком погашения до 30 календарных дней, имущества банка, суммы финансирования в рамках договоров факторинга.

Задание 3.

Верны ли следующие утверждения? (да/нет)

1. Принципиальное отличие банков от других коммерческих организаций заключается в источниках доходов и особенностях формирования расходов.

2. Активные операции банков направлены на формирование их ресурсной базы.

3. Соотношение собственных и привлеченных банковских средств ни от чего не зависит. У всех банков оно одинаково.

4. При организации банка в форме общества с ограниченной ответственностью величина его уставного капитала равна сумме долей учредителей.

5. Фонды банка формируются из его нераспределённой прибыли.

6. Пополнение срочных вкладов юридическими лицами не допускается.

7. Банковские сертификаты могут быть переданы другому лицу.

8. Банковские сертификаты не могут быть использованы в качестве залога при получении кредита.

9. Облигации на предъявителя выпускаются в бездокументарной форме.

10. Неиспользованные кредитные линии относятся к внебалансовым активам.

Рекомендуемая литература

1. Федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ «Гражданский кодекс Российской Федерации» (часть 1)

2. Федеральный закон от 26.01.1996 «Гражданский кодекс Российской Федерации» (часть 2)

3. Федеральный закон от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности»

4. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»

5. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»

6. Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

7. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 № 54-П «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»

8. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

9. Положение ЦБ РФ от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

10. Положение ЦБ РФ от 10.02.2003 № 215-П «Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»

11. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – 5-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2011. – 320 с.