Задача № 9. Организация в первом квартале текущего года отгрузила партию настенных часов на сумму 1 522 тыс

Организация в первом квартале текущего года отгрузила партию настенных часов на сумму 1 522 тыс. руб. (в том числе НДС). Продукция на 750 тыс. руб. оплачена денежными средствами, а на 772 тыс. руб. покупателем был выдан простой вексель с дисконтом со сроком оплаты «по предъявлению, но не ранее 22 мая» (акт приема-передачи векселя от 18 марта, номинал векселя 800 тыс.руб.). В этом же налоговом периоде организацией:

· получен аванс в сумме 720 тыс. руб. (в том числе НДС);

· произведена оплата оказанных ей в этом же периоде услуг по размещению рекламы на телевидении в сумме 225 тыс. руб. (в том числе НДС), и услуг по размещению рекламы в Интернете – 45,2 тыс. руб. (в том числе НДС).

Организацией в 1 квартале подписаны первичные документы и получены счета-фактуры, выставленные продавцами услуг.

Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет или возмещению из бюджета за 1 квартал.

Задача №10

Организация, занимающаяся производством мебели, 25 июня уступила компании-коллектору права требования долга денежных средств, вытекающих из:

1) договора поставки мебели, сумма долга 236 тыс. руб., в т.ч. НДС, реализация состоялась 26 апреля (предполагаемый срок погашения 31 октября);

2) договора предоставленного займа, сумма 700 тыс. руб., дата предоставления 01 мая, срок погашения 31 декабря, процентная ставка 10% годовых.

В обоих случаях цена уступки составила 90%.

Определить: сумму НДС и сроки его уплаты в бюджет для:

1) организации;

2) компании-коллектора, если:

· она дождется сроков погашения задолженности;

· переуступит с дисконтом 5% переуступаемые права требования новому кредитору.