Задание 3. 1. Изложите порядок оформления открытия взаимных корреспондентских счетов между банками

1. Изложите порядок оформления открытия взаимных корреспондентских счетов между банками.

2. Объясните, какие типы корреспондентских счетов могут использоваться для чета взаимных расчетов между коммерческими банками.

3. Изложит порядок установления режима межбанковских корр.счетов и осуществления платежей по этим счетам.

Исходные данные:

Акционерный КБ «Бизнесмен» и КБ «Кредит» приняли решение об установлении прямых корреспондентских отношений между собой.

Задание 4

1. Назовите балансовые счета, на которых ведутся корреспондентские счета банков.

2. Объясните, каковы источники пополнения корреспондентского счета банка в РКЦ.

3. Охарактеризуйте ответственность, которую несет банк при возникновении дебетового сальдо на корреспондентском счете в РКЦ.

4. Составьте бухгалтерские проводки и определите сальдо корреспондентского счета.

Исходные данные: Остаток на корреспондентском счете банка в РКЦ на начало дня составил 37850 тыс.руб., текущие поступления 172 тыс.руб., текущие платежи 25925 тыс.руб.

Задание 5

1. Изложите правила заполнения реквизитов платежного поручения при проведении расчетов через РКЦ, порядок оформления банком экземпляров платежного поручения.

2. Охарактеризуйте порядок документооборота между банком плательщика и РКЦ.

3. Составьте бухгалтерские проводки в банк плательщика.

Исходные данные:

КБ «Простор» в г.Тамбове 20.01 принято к оплате с р/с № 40702810 предприятия платежное поручение №728 на сумму 495 тыс.руб., за товары, принятые по приемно-сдаточной накладной. Дт 40702 Кт30102.

Поставщик (р/с № 40702810) обслуживается АКБ «Сибирь» в г. Иркутске. Средств на счете плательщика достаточно для осуществления платежа. Расчеты между банками осуществляются через корр. счета, открытые в РКЦ г. Тамбова и Иркутска. Дт 30102 Кт40702.