С чего начать? Вот основной вопрос любого нового дела. Здесь сомнений быть не может - работу надо начать со сбора исходных данных. Понятно, что это наиболее трудоемкая и громоздкая процедура, но все начинается с нее. Поэтому, прежде всего, Виктор потребовал спрогнозировать основные показатели баланса компании на начало планируемого года и ему представили эти данные.
Баланс компании на 1.01.98 года
| грн.
|
Активы:
|
|
Оборотные активы:
|
|
Денежные средства
| 50 000
|
Задолженность бюджета по НДС
|
|
Счета дебиторов
| 900 000
|
Предоплаченные материалы
| 100 000
|
Запасы сырья для «Колибри»
| 25 000
|
Запасы сырья для «Лимонад»
| 50 000
|
Запасы сырья для «Крем-Сода»
| 30 000
|
Запасы сырья всего
| 105 000
|
Запасы продукции «Колибри»
| 32 000
|
Запасы продукции «Лимонад»
| 48 000
|
Запасы продукции «Крем-Сода»
| 31 000
|
Запасы готовой продукции
| 111 000
|
Всего оборотные активы
| 1 366 000
|
Основные средства
|
|
Сооружения и оборудование
| 2 436 000
|
Накопленная амортизация
| (292 000)
|
Сооружения и оборудования нетто
| 1 144 000
|
Итого активы
| 3 510 000
|
|
|
Обязательства:
|
|
Предоплаченная продукция
| 100 000
|
Счета к оплате
| 970 000
|
Задолженность по зарплате
| 100 000
|
Задолженность перед бюджетом:
| 100 000
|
по налогу на прибыль
| 30 000
|
по автодорожному сбору
| 10 000
|
по социальному страхованию
| 20 000
|
в пенсионный фонд
| 5 000
|
в фонд Чернобыль
| 5 000
|
по подоходному налогу
| 10 000
|
в фонд занятости
| 5 000
|
Прочие
| 15 000
|
Банковский кредит
| 650 000
|
Акционерный капитал:
|
|
Обыкновенные акции, без номинала
| 600 000
|
Нераспределенная прибыль
| 990 000
|
Всего акционерный капитал
| 1 590 000
|
Итого обязательства и капитал
| 3 510 000
|