Металлами и драгоценными камнями

(дневная форма обучения — 2 часа, вечерняя форма обучения — 2 часа)

1. Понятие валюты и валютных ценностей. Валютное законодательство.

2. Валютные операции и принципы их регулирования. Субъекты валютных операций. Виды валютных операций, совершаемых уполномоченными банками.

3. Операции уполномоченных банков с наличной иностранной валютой и валютой РФ. Обменные пункты.

4. Открытие и ведение уполномоченными банками валютных счетов и рублевых счетов нерезидентов. Правовой режим счетов резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации.

5. Валютный контроль и органы, его осуществляющие. Агенты валютного контроля.

6. Валютные ограничения. Паспорт сделки. Требование о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации при осуществлении внешнеторговой деятельности.

7. Операции банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Задания и задачи

1. Ознакомьтесь с формой 1 паспорта сделки и порядком ее заполнения (приложение 4 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 г. № 117-И). Какие сведения подлежат отражению в паспорте сделки? Заполните паспорт сделки согласно условиям внешнеторгового контракта, сообщенным преподавателем.

2. Подготовьте список документов и определите перечень действий с целью открытия банковского счета в швейцарском банке. Следует ли обращаться при этом в Банк России за получение разрешения? Следует ли проводить предварительную регистрацию счета?

■

Нормативные акты:

* 1. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (в ред. от 5 июля 2007 г.) «О валютном регулировании и валютном контроле».

2. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ (с изм, от 24 июля 2007 г.) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». ■ " 3. Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41^ФЗ (в ред. от 24 июля 2007 г.) «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

4. Постановление Правительства РФ от 17 февраля 2007 г. № 98 «Об утверждении правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков».

5. Постановление Правительства РФ от 7 февраля 2007 г. № 80 «О порядке представления органами и агентами валютного контроля в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством РФ, необходимых для осуществления его функций документов и информации».

6. Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. № 819 «Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации».

7. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово -бюджетного надзора».

8. Положение ЦБ РФ от 20 июля 2007 г. №308-П «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования».

9. Инструкция ЦБ РФ от 15 июля 2005 г. № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

. 10. Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И (в ред. от 2(июля 2007 г.) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».

11. Положение ЦБ РФ от 1 июня 2004 г. № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и

осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций*.

«12. Указание ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками».

13. Инструкция ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. № 113-И (в ред. от 29 ноября 2006 г.) «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

14. Указание ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. № 1411-У (в ред. от 25 августа 2005 г.) «Об открытии физическими лицами-резидентами счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации»,

* 15. Инструкция ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. № 111-И (в ред. от 29 марта 2006 г.) «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации».

16. Указание ЦБ РФ от 7 августа 2003 г. № 1317-У (в ред. от 27 декабря 2006 г.) «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)».

17. Письмо ФНС РФ от 8 августа 2006 г. № ШТ-6-09/777® «Об открытии (закрытии) резидентами счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации».

18. Информационное письмо ЦБ РФ от 31 августа 2004 г. № 29 «Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля».

Литература:

1. Алексеева Д.Г., Пыхтин СВ., Сапожников Н.В., Фальковс-каяЯ.М. Валютное право. — М.: Норма, 2007.

2. Алексеева Д.Г., Пыхтин СВ., Сапожников Н.В., Фальковс-кая Я.М. Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» (постатейный). — М.: Волтерс Клувер, 2005.

3. Алексеева Д.Г., Пыхтин СВ. Правовой режим валютных счетов // Арбитражная практика. 2006. № 7.

4. Алексеева Д.Г. Банковские счета резидентов и нерезидентов // Закон. 2005. № 4.

5. Алексеева Д.Г., Пыхтин СВ., Сапожников Н.В. Новое в валютном законодательстве // Банковское право. 2004. № 3.

6. Батанов Е.Г. Чрезвычайные меры валютного регулирования: правовая процедура и принципы применения // Финансовое право. 2006. № 5.

7. Ерпылева Н.Ю. Ввоз и пересылка в Россию, вывоз и пересылка из России валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг резидентами и нерезидентами // Банковское право. 2006. № 6.

8. Ерпылева Н.Ю. Правовое регулирование валютных операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями // Юрист. 1999. № 12.

9. Ерпылева Н.Ю. Открытие и ведение счетов в валюте РФ и иностранной валюте резидентами и нерезидентами в уполномоченных банках на территории России, а также счетов в валюте РФ и иностранной валюте за границей // Банковское право. 2006. № 5.

10. Ерпылева Н.Ю. Правовое регулирование валютных операций банков в Российской Федерации // Банковское право. 2006. № 4.

11. Касаткин А.В. Драгоценные металлы: правовое регулирование сделок. — М: 2001.

12. Кочарян В. Правовые аспекты банковского контроля над осуществлением валютных операций // Банковское право. 2006. № 3.

13. Ражков Р.А. «Валютные операции» и «валютные сделки»: проблемы соотношения дефициний // Банковское право. 2006. № 3.

t

14. Ссливановский А.С. Валютные операции, связанные с кредитами и займами // Бухгалтерский учет. 2004. №11.

15. Тарасенко О. А. Действующие валютные ограничения //Актуальные проблемы правоведения. 2006. № 28.

16. Третьюхина Е. Анализ практики применения нового валютного законодательства // Методический журнал «Международные банковские операции». 2005. № 1.

17. Третьюхина Е.А. Валютная либерализация: значение и перспективы // Методический журнал «Международные банковские операции». 2006. № 5.

18. Ялбулганов А., Шаманова Е. Валютные операции: вопросы терминологии // Капитал и право. 2005. № 8.