Формы и методы создания страховых фондов, их назначение

Страховой фонд - это совокупность натуральных и денежных запасов общества, предназначенных для предупреждения и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и чрезвычайными обстоятельствами. Существует три формы организации страхового фонда: 1 государственный централизованный страховой (резервный) фонд; 2 фонд самострахования; 3 страховой фонд, формируемый страховой организацией.Формирование государственного страхового фонда производится в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов. Фонд может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. Целью его создания является возмещение ущерба, вызванного крупномасштабными авариями, стихийными бедствиями, а также необходимость устранения их последствий. Фонд самострахования имеет организационно обособленный характер, формируется за счет натуральных и денежных запасов хозяйствующих субъектов. Назначение фонда самострахования — обеспечение бесперебойной деятельности субъекта и его финансовой устойчивости в неблагоприятных экономических условиях. Страховой фонд страховой организации формируется только в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников (страхователей), уплачивающих страховые взносы. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение — выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда в соответствии с правилами и условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчетов, основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности. Методы: На протяжении длительного времени общественная практика выработала три формы формирования фондов страхования:1. Резервные централизованные страховые фонды, которые создаются посредством использования бюджетных и прочих государственных средств. Данные денежные фонды формируются в денежной и натуральной форме. Государственным страховым фондом может распоряжаться только правительство.2. Самострахование как специфическая система формирования и использования денежных фондов людьми и хозяйствующими субъектами. Подобные децентрализованные фонды создаются в денежной и натуральной форме и предназначаются для преодоления затруднений в деятельности определенного человека или конкретного товаропроизводителя. Главным источником создания децентрализованных фондов считаются доходы отдельного человека или предприятий.3. Страхование как система формирования и использования фондов страховых компаний за счет взносов, которые заинтересованы в страховании сторон. Использование средств, которые аккумулированы в этих фондах, осуществляется с целью возмещения ущерба, что возникло соответственно условиям страховки. Соотношение между децентрализованными, централизованными фондами и фондами страховых организаций в наше время постоянно меняется. Сдвиг происходит в сторону повышения роли страхования. Поэтому сущность страхования кроется в создании фондов страхования посредством внесения взносов заинтересованными в страховании сторонами, которые предназначены для возмещения ущерба лицам, что участвуют в формировании данных фондов. Так как возможный ущерб носит вероятностный характер, то страховой фонд перераспределяется во времени и в пространстве.