2015-05-10
310
1. номер Генеральной лицензии: 1776 дата выдачи лицензии: «17» мая 2012 г.
наименование органа, выдавшего лицензию: Центральный банк Российской Федерации вид деятельности (операции), на который выдана лицензия: на осуществление банковских операций срок действия лицензии: без ограничения
2. номер Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг:
177-05414-100000, дата выдачи лицензии: «19» июля 2001 г.
наименование органа, выдавшего лицензию: Федеральная служба по финансовым рынкамвид деятельности (операции), на который выдана лицензия: на осуществление брокерской деятельности срок действия лицензии: без ограничения
3. номер Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг:
177-05422-010000, дата выдачи лицензии: «19» июля 2001 г.
наименование органа, выдавшего лицензию: Федеральная служба по финансовым рынкамвид деятельности (операции), на который выдана лицензия: на осуществление дилерской деятельности срок действия лицензии: без ограничения
4. номер Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг:
177-05429-001000 дата выдачи лицензии: «19» июля 2001 г.
наименование органа, выдавшего лицензию: Федеральная служба по финансовым рынкам вид деятельности (операции), на который выдана лицензия: на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами
срок действия лицензии: без ограничения
5. номер Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг:
177-05501-000100 дата выдачи лицензии: «01» августа 2001 г.
наименование органа, выдавшего лицензию: Федеральная служба по финансовым рынкам вид деятельности (операции), на который выдана лицензия: на осуществление депозитарной деятельности срок действия лицензии: без ограничения
6. номер лицензии: 12741 H дата выдачи лицензии: «01» марта 2013 г.
наименование органа, выдавшего лицензию: Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России
вид деятельности (операции), на который выдана лицензия: на осуществление разработки, производства, распространения шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнения работ, оказания услуг в области шифрования информации, технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя) срок действия лицензии: бессрочно
7. номер Лицензии биржевого посредника: 1459дата выдачи лицензии: «20» октября 2009 г. наименование органа, выдавшего лицензию: Федеральная служба по финансовым рынкам вид деятельности (операции), на который выдана лицензия: на право совершения фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле срок действия лицензии: без ограничения
8. номер Лицензии на осуществление банковских операций: 1776 дата выдачи лицензии: «18» августа 2008 г. наименование органа, выдавшего лицензию: Центральный банк Российской Федерации вид деятельности (операции), на который выдана лицензия: на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов срок действия лицензии: без ограничения
Капитал банка на 1 января 2013 г. составил 26,5 млрд руб., активы — 223,6 млрд руб. Чистая прибыль за 2012 год — 3,2 млрд руб. (в 2011 году — 3,1 млрд руб.).
Банк сосредоточен на обслуживании как финансовых потоков холдинга, кредитовании предприятий, так и на развитии розничного бизнеса. Также довольно активно Петрокоммерц проводит операции с валютой.
Располагает дочерними банками: ОАО Комирегионбанк «Ухтабанк» (Коми), Ставропольпромстройбанк-ОАО (Ставропольский край), ПАО «Банк Петрокоммерц-Украина» (Украина). Имеет 18 региональных филиалов.
В круг предприятий, обслуживаемых банком, входят ОАО «Лукойл» и его дочерние предприятия, «Соликамский магниевый завод», «Северо-Каспийское морское пароходство», «Новороссийский судоремонтный завод», корпорация «Лизингстроймаш», «Московская телекоммуникационная корпорация».
Банк «Петрокоммерц» входит в число крупнейших банков Российской Федерации и обладает разветвленной региональной сетью, представленной в 29 субъектах Российской Федерации и в настоящее время насчитывающей 18 филиалов, 75 офисов, 1 538 банкоматов, 8 370 терминалов.
Финансовая надежность и стабильность Банка «Петрокоммерц» подтверждается высокимикредитными рейтингами ведущих международных и национальных рейтинговых агентств: Standard & Poor`s, Moody`s Investors Service, Moody’s Interfax, «Эксперт РА», «Рус-Рейтинг».
В 2012 году:
- Банк «Петрокоммерц» стал лауреатом премии «Финансовая элита России 2012» в номинации «Надежность» среди банков-участников
- лауреатом национальной премии в области бизнеса «Компания года 2012» в номинации «За надежность и стабильность»
- победителем IX Конкурса годовых отчетов в номинациях «За лучший годовой отчет среди финансовых структур» и «За дизайн», организованного Департаментом по финансовому и фондовому рынку Краснодарского края, заняв 3 место в обеих номинациях
- в конкурсе годовых отчетов, проводимом агентством «Эксперт РА», Банку был присужден Гран-при в номинации «За вклад в развитие корпоративной годовой отчетности»
- менеджеры Банка вошли в рейтинг «Топ-50 лучших корпоративных банкиров России»
- согласно народному рейтингу пластиковые карты Банка «Петрокоммерц» были признаны самыми надежными и удобными в обращении на территории РФ.
Банк «Петрокоммерц» включен в реестр банков — участников системы обязательного страхования вкладов (№ 420), является полноправным участником ведущих профессиональных организаций и ассоциаций.
Розничный кредитный портфель Банка «Петрокоммерц» по итогам 2012 года увеличился на 54% — до 19 млрд рублей (на начало 2012 года его объем составлял 12,3 млрд рублей).
В 2013 году филиал Банка «Петрокоммерц» в Калининграде отметил свое пятнадцатилетие. Полное официальное название: филиал Открытого акционерного общества Коммерческий банк «Петрокоммерц» в г. Калининграде; сокращенное: ФКБ «Петрокоммерц» в г. Калининграде.
Адрес: Российская Федерация, 236016, г. Калининград, ул. Куйбышева, д. 11Банк Петрокоммерц присутствует на ул. Шиллера 2, ул. Куйбышева, 11,, просп. Мира, 10/12.
Банкоматы банка работают круглосуточно по адресам: ул. А. Невского, 53, Ленинский просп., 30, ул. Карла Маркса, 18, просп. Мира, 61, Московский просп., 171а;
в рабочие дни: ул. Горького, 104, ТЦ Вестер, просп. Мира, 27, ул. Черняховского, 76, ул. Барнаульская, 5, ул. Театральная, 30, ул. Пролетарская, 55, ул. Д. Донского, 1, Гурьевский р-н, Невское пос., ул. Совхозная, 12, ул. Гайдара, 120, пл. Победы, 1, Московский просп., 6а,
ул. Багратиона, 87/91.
Таким образом, ОАО КБ «Петрокоммерц» ― достаточно крупный частный банк, участник финансового холдинга ИФД «КапиталЪ».
2. Анализ финансовых показателей
2.1. Структура активов.
Для анализа использовались отчетные данные по:
- Форма 101 «Оборотно-сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета»;
- Форма 102 «Отчет о прибылях и убытках»;
- Форма 134 «Расчет собственных средств (капитала)»;
- Форма 135 «Информация об обязательных нормативах»;
- Годовая (публикуемая) отчетность в составе: бухгалтерский баланс (форма 806).
Анализ проводится на основе формы 806 «Бухгалтерский баланс». Активы группируются по следующим направлениям по данным баланса 2012 года
| Наличные средства | Стр.1 | 3.56 | ||
| Средства на счетах в банке России | Стр.2 – стр.2.1 | 8881141 -2071591 | 3,47 | |
| Обязательные резервы | Стр. 2.1. | 1,05 | ||
| Средства в других кредитных организациях | Стр.3 | 1,98 | ||
| Вложения в ценные бумаги | Стр.4.+стр.6+стр.7 | 5483015+27005790+0 | 16,57 | |
| Ссудная задолженность | Стр.5 | 66,82 | ||
| Основные средства, запасы и прочие активы | Стр.8 + стр.9 | 3185120+9661402 | 6,55 | |
| Итого | 100% |
Рисунок 1. Диаграмма структуры активов
Активы группируются по следующим направлениям по данным баланса 2011 года
| Наличные средства | Стр.1 | 3,58 | ||
| Средства на счетах в банке России | Стр.2 – стр.2.1 | 6770784 -1032903 | 3,28 | |
| Обязательные резервы | Стр. 2.1. | 0,58 | ||
| Средства в других кредитных организациях | Стр.3 | 0,57 | ||
| Вложения в ценные бумаги | Стр.4.+стр.6+стр.7 | 6246724+33010435 | 22,39 | |
| Ссудная задолженность | Стр.5 | 62,72 | ||
| Основные средства, запасы и прочие активы | Стр.8 + стр.9 | 3183227+8871182 | 6,88 | |
| Итого | 100% |
Построим столбчатую диаграмму динамики активов за 2011 – 2012 годы
Рисунок 2 Столбчатая диаграмма динамики активов за 2011 – 2012 годы
2.2. Структура ссудной задолженности.
Анализ производится на основании данных формы 101 на 1 января года, следующего за отчетным. Активы группируются по балансовым счетам 01.01.2012 г.:
| Межбанковские кредиты | 320–324 (актив) | 653373+379530+90008+68552 | 1,0 | |
| Кредиты бюджетам | 441–444, 45801–45804 (актив) | 30000+40000 | 0,06 | |
| Кредиты юридическим лицам | 445–454, 456 (актив), 45805 –45817 (без 45815) | 60000+95500+21740+9000+28655370+10960957+7817640+4904222+9001263+244523+129926+920818+1845333+16563+693+49417+81065+7460322+323499+51811+15861+9657004+98+183955 | 69,77 | |
| Кредиты физическим лицам | 455, 457 (актив), 45815 | 1219+83302+457693+ 3397417+13164912+644312+ 237389+6385+55277+10064255+ 6362014+61207+1610+177 | 29,17 | |
| 100% |
Рисунок 3 – Структура кредитов
Таким образом, банк ориентирован на кредитование в основном юридических, а также физических лиц.
2.3. Структура пассивов
Анализ проводится по форме 806. Пассивы группируются по видам:
| Средства организаций | Стр.11 + стр.12 | 0+21542044 | 10,98 | |
| Средства юридических лиц | Стр.13 – стр.13.1 | 137696281-66005009 | 36,56 | |
| Средства физических лиц | Стр.13.1 | 33,67 | ||
| Долговые обязательства | Стр.14 +стр.15 | 0+10088276 | 5,15 | |
| Собственные средства | Стр.27 | 12,65 | ||
| ∑ | ||||
| Прочие обязательства | Стр. 10 минус суммы предыдущих строк | 196059605- | 0,99 | |
| Итого | 100% |
На основании полученных результатов строим круговую диаграмму
Рисунок 4 – Структура пассивов
Следовательно, банк ориентирован на привлечение средств как физических, так и юридических лиц.
2.4. Оценка адекватности созданных резервов на возможные потери по ссудам кредитному риску.
Размер резервов на возможные потери (РВП) по ссудам фактически должен соответствовать вероятности невозврата ссуды. Данную вероятность можно оценить, анализируя отношение просроченной задолженности к общей величине ссудной задолженности. При этом нужно иметь в виду, что порядок формирования резервов по ссудам юридическим и физическим лицам различается. Анализ проведем по следующей схеме:
Размер резервов на возможные потери (РВП) по ссудам фактически должен соответствовать вероятности невозврата ссуды. Данную вероятность можно оценить, анализируя отношение просроченной задолженности к общей величине ссудной задолженности. При этом нужно иметь в виду, что порядок формирования резервов по ссудам юридическим и физическим лицам различается. Порядок анализа:
Для юридических лиц:
| 1.Кредиты юридическим лицам | п.3.2.2. | ||
| 2.Просроченная задолженность юридических лиц | 45805…45817 (без 45815) (ф. 101) | 51811+15861+9657044+98+183955+149337+2986 | |
| 3.Доля просроченной задолженности юридических лиц | 45815 (ф. 101) | ||
| 4.РВП по ссудам юридических лиц | 445…454, 456 (пассив) (ф. 101) | ||
| 5.Средний процент по ссудам юридическим лицам | стр. 4/ стр.1 | 72597851/82655957 | 0,88 |
Вывод: размер создаваемых РВП по ссудам юридическим лицам в целом соответствует сложившемуся качеству обслуживания ссуд клиентами.
Для физических лиц:
| 1. Кредиты физическим лицам | 455, 457 (актив), 45815 | 1219+83302+457693+ 3397417+13164912+644312+ 237389+6385+55277+10064255+ 6362014+61207+1610+177 | |
| 2.Просроченная задолженность физических лиц | 45815 (ф.101) | 15861+7895972+99023+374725+ | |
| 3.Доля просроченной задолженности физических лиц | стр.2 / стр.1 | 8386748 /34537169 | 0,24 |
| 4.РВП по ссудам физическим лицам | 455, 457 (пассив) (ф. 101) | 648+4164842+14924+28415+1451322 | |
| 5.Средний процент РВП по ссудам физическим лицам | стр. 4/ стр.1 | 5660151 /34537169 | 0,16 |
Вывод: размер создаваемых РВП по ссудам физическим лицам в целом ниже сложившегося качества обслуживания ссуд клиентами.
3. Анализ финансового состояния банка
Анализ финансового состояния осуществляется на основании данных форм 101, 102, 134, 135 на 1 января отчетного года (на начало года) и на 1 января года, следующего за отчетным (на отчетную дату). При анализе производится балльная оценка факторов риска негативного влияния показателя на его финансовое состояние. В зависимости от суммарной величин факторов риска состояние может быть оценено как хорошее, среднее или плохое.
Просроченная задолженность (А) (сальдо)2011 = 51811+15861+9657044+98+183954+980097+149337+2968=11841130
Просроченная задолженность (А) (сальдо)2012 = 54733+15861+9603376+110479+1015840+1166=10801455
Дебиторская задолженность 2012 г. = 25915+110+486+37096+78712+3405+144688+686624+4902=981938
Дебиторская задолженность 2011 г. =156457+46+816+39026+145931+7811+1163718+14=1513819
Кредиторская задолженность 2011 г. = 67983+344+54493+2145+692+8725+842172=976553
Кредиторская задолженность 2012 г = 86551+264+60903+38634+9390+1078856=1274898
Привлеченные средства 2011 г.= 21542044+137896281+10088276=169326601
Привлеченные средства 2012г.= 28036033+107493533+13259375=148788941
Результаты анализа представляются в виде таблицы
| Показатель | На отчетную дату | На начало года | Изменение | Фактор риска |
| Собственные средства (капитал) | К = ст. 000 ф.134 22411446 21759821 | (ОД – НГ)´100% НГ, где ОД – значение на отчетную дату, НГ – значение на начало года, (22411446-21759821)*100/ 21759821 =1,0 | Изменение: ≤ -25% 4 -25% – 0 1 ≥0 0 Риск = 0 | |
| Активы нетто | стр. 10 (ф. 806) 196059605 175349924 | (ОД – НГ)´100% НГ (1960599605-175349924)*100 / 175349924 = 11,8 | Изменение: ≤ -50% 2 -50% – 25% 1 ≥25% 0 Риск = 1 | |
| Просроченная задолженность (А) (сальдо) | 458(А) (ф.101, графа 13) 11841130 10801455 | (ОД – НГ)´100% НГ (11841130-10801455)*100/10801455=9,62 | Отношение величины к капиталу: >50% 2 50 – 25% 1 <25% 0 Риск = 0 | |
| Дебиторская задолженность | 603(А) (ф.101, графа 13) 1513819 981938 | (ОД – НГ)´100% НГ (1513819-981938) *100 /981938 = 54,16 | Отношение величины к капиталу: >50% 2 50 – 25% 1 ≤25% 0 Риск = 2 | |
| Кредиторская задолженность | 603(П) (ф.101, графа 13) 976553 1274898 | (ОД – НГ)´100% НГ (976553 -1274898)*100/ 1274898= -23 | Отношение величины к капиталу: >50% 2 50 – 25% 1 <25% 0 Риск = 0 | |
| Требования, безнадежные к взысканию | 918 (ф.101, графа 13) 51885 31289 | (ОД – НГ)´100% НГ (51885-31289)*100/31389= 65,8 | Отношение величины к капиталу: ≥25% 4 25 – 5% 1 <5% 0 Риск = 4 | |
| Привлеченные средства | Строки 11 + 12 + 13 + 15 (ф. 806) 169326601 148788941 | (ОД – НГ)´100% НГ (169326601-148788941)*100/ 148788941= 13,8 | Изменение: ≤ -50% 2 -50 – 25% 1 <25% 0 Риск = 0 | |
| в том числе физических лиц | Строка 13.1(ф. 806) 66005009 57742100 | (ОД – НГ)´100% НГ (66005009 -57742100)*100/ 57742100=14,3 | Изменение: ≤ -50% 2 -50 – 25% 1 <25% 0 Риск = 0 |
| Наименование | Обозначение | Значение | Норматив | Фактор риска | Величина риска |
| Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка | Н1 | Н1 (ф. 135, раздел 3) 10,87 | >10% | Соблюдение нормативного значения: 0 Несоблюдение нормативного значения: 4 | |
| Норматив мгновенной ликвидности | Н2 | Н2 (ф. 135) 51,40 | >15% | Соблюдение нормативного значения: 0 Несоблюдение нормативного значения: 2 | |
| Норматив текущей ликвидности | Н3 | Н3 (ф. 135) 79,16 | >50% | ||
| Норматив долгосрочной ликвидности | Н4 | Н4 (ф. 135) 76,73 | <120% | ||
| Максимальный размер крупных кредитных рисков | Н7 | Н7 (ф. 135) 285,98 | <800% | ||
| Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) | Н9.1 | Н9.1 (ф. 135) | <50% | ||
| Совокупная величина риска по инсайдерам банка | Н10.1 | Н10.1 (ф. 135) 1.54 | <3% | ||
| Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц | Н12 | Н12 (ф. 135) 5,3 | <25% | ||
| Наличие фактов несоблюдения обязательных нормативов на внутриотчетные даты (количество дней) | Раздел 4 ф. 135 - | ≥4 2 1 – 3 1 0 0 | |||
| ИТОГО сумма факторов риска | |||||
| Оценка финансового состояния | Сумма факторов риска: | ||||
| 0 – 3 | хорошее | ||||
| 4 – 7 | среднее | среднее | |||
| ≥8 | плохое |
Список литературы
1. «Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 26.03.2007 № 302-П)
2. Положение Банка России от 26 марта 2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
3. Указанию Банка России от 30.04.2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»
4. Указание ЦБ РФ от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации»
5. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
6. Форма 101 «Оборотно-сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета» за 2011- 2012 гг.;
7. Форма 102 «Отчет о прибылях и убытках» за 2011- 2012 гг.
8. Форма 134 «Расчет собственных средств (капитала)» за 2011- 2012 гг.;
9. Форма 135 «Информация об обязательных нормативах» за 2011- 2012 гг.
10. Годовая (публикуемая) отчетность в составе: бухгалтерский баланс (форма 806). за 2011- 2012 гг.
11. «Информация по кредитным организациям/ Раскрытие информации кредитными организациями» http://cbr.ru/credit/transparent.asp.
