Планы семинарских занятий
Занятие 1.Предмет, метод, система налогового права. Законодательство о налогах и сборах.
1. Предмет налогового права.
2. Метод регулирования налоговых отношений.
3. Система налогового права.
4. Состав и структура законодательства о налогах и сборах.
5. Основные начала законодательства о налогах и сборах.
6. Действие законодательства о налогах и сборах во времени.
7. Юридическая сила правовых актов по вопросам налогообложения органов исполнительной власти.
Занятие 2. Налоговая система РФ
1. Понятие и признаки налога. Понятие и признаки сбора.
2. Виды налогов и основания для их классификации.
3. Понятие и порядок установления и введения в действие налогов и сборов.
4. Элементы налогообложения.
Занятие 3. Участники налоговых отношений
1. Налогоплательщики: категории, права и обязанности. Обязанности налогоплательщиков – организаций и индивидуальных предпринимателей.
2. Представительство в налоговых отношениях:
- понятие налогового представительства;
|
|
- законный представитель налогоплательщика;
- уполномоченный представитель налогоплательщика.
3. Взаимозависимые лица для целей налогообложения: понятие и порядок признания.
4. Налоговые агенты: понятие, права и обязанности.
5. Налоговые органы в Российской Федерации, их права и обязанности.
Занятие 4. Порядок уплаты налогов и сборов
1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации.
3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица.
4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов в случаях признания лица безвестно отсутствующим.
5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов в случаях признания лица недееспособным.
Занятие 5. Применение мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
1. Требование об уплате налогов и сборов: понятие, содержание, порядок и сроки направления налогоплательщику.
2. Основания и порядок взыскания налога, сбора, а также пени, штрафа за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика – организации.
3. Основания и порядок взыскания налога, сбора, пени, штрафа за счет имущества налогоплательщика – физического лица.
4. Порядок признания долгов по налогам и сборам безнадежными и их списание.
Занятие 6.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
1. Залог имущества.
2. Арест имущества.
3. Поручительство.
4. Приостановление операций по счетам.
Занятие 7. Налоговый контроль
1. Учет налогоплательщиков.
|
|
2. Камеральная налоговая проверка (сроки, порядок проведения, оформление результатов, правовые последствия).
3. Выездная налоговая проверка:
- основание, сроки, порядок проведения контрольных действий;
- участие свидетеля, переводчика, понятых;
- осмотр территорий налогоплательщика;
- истребование и выемка документов;
- назначение и производство экспертизы.
-
4. Ответственность должностных лиц при проведении налогового контроля.
Занятие 8. Виды налоговых правонарушений
1. Понятие и состав налогового правонарушения.
2. Субъекты налоговых правонарушений.
3. Виды ответственности за совершение налогового правонарушения.
Занятие 9. Ответственность за совершение налоговых
Правонарушений
1. Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
2.Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности.
3. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.
4. Давность привлечения к ответственности.
5. Давность взыскания налоговых санкций.
6. Налоговые санкции.
Занятие 10. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействий их должностных лиц
1. Понятие, виды, содержание ненормативных актов налогового органа, действий и бездействий должностных лиц.
2. Право на обжалование.
3. Порядок обжалования актов налоговых органов, действия или бездействия их должностных лиц.