Мировое соглашение

Для реализации плана санации предприятие должно быть на определенном отрезке времени уволенное от выполнения платежных обязательств перед кредиторами. Этого можно достичь путем мирового согласия. Возможность договоренности о мировом согласии в процессе проведения дела о банкротстве - еще одно существенное нововведение в финансовый механизм санации и банкротства предприятия. Мировое соглашение - это процедура достижения договоренности между должником и кредиторами относительно пролонгации сроков уплаты надлежащих кредиторам платежей или относительно уменьшения суммы долга. Мировое соглашение осуществляется преимущественно в тех случаях. Когда должник находится под угрозой неплатежеспособности и по собственной инициативе обращается с заявлением в арбитражный суд относительно нарушения дела о собственное банкротство. В данном случае должник рассчитывает осуществить мировое соглашение в процессе проведения дела о банкротстве с целью выигрыша нужного времени для проведения санации предприятия. Одновременно с заявлением о нарушении дела о банкротстве несостоятельный должник подает в арбитражный суд проект мирового соглашения, перечень всех кредиторов дебиторов с определением суммы задолженности, баланс и другие документы, которые свидетельствуют о финансовом и имущественном состоянии должника.

Мировое соглашение как способ оформления достижения договоренности об урегулировании спора довольно широко используется в судебной практике многих стран. В Украине такое средство прекращения проведения в судебном деле предусмотренный в Гражданском процессуальном и Хозяйственном процессуальном кодексах. Согласно положениям указанных нормативных актов, решение спорных проблем между должником и кредиторами путем составления мирового соглашения предположим на любой стадии судебного проведения, включая и стадию выполнения судебного решения.

В законодательстве о банкротстве прежде такой формы урегулирования проблем между должником и кредиторами не предполагалось.

Согласно Закону о банкротстве в редакции 1999 года (Раздел ІV "Мировое соглашение"), мировым соглашением считается договоренность между должником и кредиторами относительно отсрочки и/или рассрочки, а также прощение (списание) кредиторами долгов. Следствиями достижения договоренности о прощении долга есть прекращения соответствующего обязательства.

По указанному Закону мировое соглашение определяется еще и судебной процедурой, которая применяется к должнику в пределах открытого проведения в деле о банкротстве, направленной на восстановление платежеспособности должника.

Мировое соглашение укладывается относительно требований, обеспеченных залогом, вторым и следующих очередей, предусмотренных ст. 31 Закона о банкротстве. Выходя с обратного, мировое соглашение укладывается относительно требований всех кредиторов, за исключением обязательств из выплаты выходного пособия уволенным работникам банкрота, включая возмещение кредита, полученного на такие цели; погашение затрат Фонда, гарантирование вкладов физических лиц; затрат, связанных с проведением в деле о банкротстве в хозяйственном суде, включая затраты на работу ликвидационной комиссии, оплату труда арбитражных управляющих; затраты арбитражного управляющего, что связанные с удержанием и сохранением имущественных активов банкрота; оплату государственной пошлины; затраты на публикацию любых объявлений в деле о банкротстве; на проведение аудиту, если аудит проводился по решению хозяйственного суда.

От лица должника мировое соглашение в процедуре распоряжения имуществом укладывают сам должник- предприниматель, руководитель должника, полномочие которого как законного представителя выдающиеся в уставных документах соответствующего юридического лица, арбитражные ли управляющие в процедуре судебной санации и ликвидации. В процедуре санации таким лицом является управляющий санацией, а в ликвидационной процедуре - ликвидатор.

От лица кредиторов решения о составлении мирового соглашения принимается комитетом кредиторов. Такое решение принимается простоя большинством голосов кредиторов - членов комитета. Необходимым условием утверждения мирового соглашения определяется наличие письменного согласия на ее составление кредиторов, требования которых обеспечены залогом. Подписывает мировое соглашение от лица кредиторов глава комитета кредиторов.

От лица государственных органов, которые имеют право принимать участие в деле о банкротстве со стороны кредиторов, мировое соглашение подписывает руководитель соответствующего органа по местонахождению должника, например руководитель государственной налоговой службы.

Решение о составлении мирового соглашения на стадии распоряжения имуществом должника принимается от лица должника - юридического лица руководителем такого должника, который и подписывает соответствующее соглашение. Со дня утверждения хозяйственным судом мирового соглашения полномочия арбитражного управляющего как распорядителя имущества прекращаются.

Мировое соглашение может быть заключено на любой стадии проведения в деле о банкротстве, в том числе и после признания должника банкротом (на стадии ликвидации должника).

После утверждения хозяйственным судом мирового соглашения становится обязательной для должника (банкрота) и кредиторов. Причем, условия этой сделки являются обязательными лишь для кредиторов, требования которых было включено в реестр требований кредиторов. Кредиторы, требования которых не подлежат удовлетворению в пределах проведения с дела о банкротстве или не были заявлены, или были заявлены после окончания процессуального срока, предусмотренного Законом о банкротстве и который не восстановлено хозяйственным судом, могут подать иск с указанными требованиями в порядке, установленному Хозяйственным процессуальным кодексом Украины (см. информационное письмо Высшего хозяйственного суда Украины от 13.02.2002 г. №01-8/155 "О некоторых вопросах практики применения отдельных норм действующего законодательства в решении споров и внесение изменений и дополнений в некоторые информационные письма"). Односторонний отказ от мирового соглашения не допускается.

Для защиты прав кредиторов Законом о банкротство установлено, что для кредиторов, которые не принимали участие в голосовании или проголосовали против составления мирового соглашения, не могут быть установлены условия худшие, чем для кредиторов, которые высказали согласие на составление мирового соглашения, требования которых отнесены одной очереди.

Органы налоговой службы и другие государственные органы, которые осуществляют контроль за правильностью и своевременностью взыскания налогов и обязательных платежей, обязаны согласиться на удовлетворение части требований из налогов и обязательных платежей на условиях мировой сделки с целью обеспечения восстановления платежеспособности предприятия. При этом налоговый долг, который возник в срок, который предшествовал трем полным календарным годам к дню представления заявления о нарушении дела о банкротстве к хозяйственному суду (после изменений, внесенных Законом Украины от 21 декабря 2000 года № 2181-ІІІ "О порядке погашения обязательств налогоплательщиков перед бюджетами и государственными целевыми фондами"), списывается как безнадежная задолженность и налоговые обязательства или налоговый долг, которые возникли в срок на протяжении трех последних календарных лет перед днем представление заявления о погашении дела о банкротстве к хозяйственному суду, розстрочується, отлаживается или списывается на условиях мировой сделки. Это подтверждается в письме Комитета Верховной Рады Украины по вопросам финансов и банковской деятельности от 07.11.2001 г. №06-10/638 "Относительно некоторых вопросов применения части 2 статье 36 Закона Украины "О восстановлении платежеспособности должника или признание его банкротом".

Согласно налоговому законодательству, задолженность может считаться безнадежной, если она отвечает любой из таких признаков: 1) задолженность по обязанным, за которыми истек срок исковой давности; 2) задолженность, которая оказалась непогашенной вследствие недостаточности имущества физического и юридического лица, объявленного банкротом, или юридического лица, которое ликвидируется; 3) задолженность, которая оказалась непогашенной вследствие недостаточности котов, полученных от продажи на открытых аукционах (публичных торгах) имущества заемщика, переданного в залог как обеспечение указанной задолженности, при условии, которое другие юридические действия кредитора относительно принудительного взыскания другого имущества заемщика не привели к полному покрытию задолженности; 4) задолженность, взыскание которой стало невозможным в связи с действием обстоятельств непреодолимой силы, стихийного бедствия (форм-мажора), подтвержденных в порядке, предусмотренном законодательством; 5) просроченная задолженность умерших физических лиц, а также признанных в судебном порядке безвестно отсутствующими, умершими или недееспособными, а также просроченная задолженность физических лиц, осужденных к лишению свободы (ст. 1 закона Украины от 28 декабря 1994 года №334/ 94-ВР "О налогообложении прибыли предприятий").

В законодательстве о банкротстве предусмотренные определенные случаи, когда заключение мирового соглашения инициируется арбитражным управляющим. Так, если в процедуре санации суммы, вырученной от продажи имущества должника как целостного имущественного комплекса, недостаточно для удовлетворения требований кредиторов в полном объеме, управляющий санацией предлагает кредиторам заключить мировое соглашение. Такой шаг является последней возможностью урегулирования проблем задолженности должника, а не заключение мирового соглашения спричиняє признание должника банкротом и начало ликвидационной процедуры.

Информацию об утверждении мирового соглашения подается арбитражным управляющим в десятидневный срок со дня вынесения хозяйственным судом к Министерству экономики Украины. Это требование изложено в Положении о порядке формирования и ведение единой базы данных о предприятиях, относительно которых затронуто проведения в деле о банкротстве, которое утверждено приказом Агентства по вопросам банкротства от 06.11.1999 г. № 96.

После утверждения хозяйственным судом мирового соглашения, т.е. после обретения ею юридической силы, мировое соглашение становится правовстановлювальним документом, на основании которого ведется, например, государственная регистрация права собственности на объекты недвижимого имущества (см. Инструкцию о порядке государственной регистрации права собственности на объекты недвижимого имущества, которое находится в собственности юридических и физических лиц, утвержденную приказом Государственного комитета строительства, архитектуры и жилой политики Украины от 09.06.1998 г. №121).

Кроме отсрочки и/или рассрочки, а также прощение (списание) кредиторами долгов должника в условиях мировой сделки может предполагаться также выполнение обязательств должника третьими лицами, обмен требований кредиторов на акции должника (если должник является акционерным обществом) и удовлетворение требований кредиторов другими способами, которые не противоречат закона. Как отмечалось выше, практически все цивільно-правові средства могут быть использованы с целью восстановления платежеспособности должника, и которые, соответственно, становятся частью мирового соглашения.

Мировое соглашение укладывается в письменной форме. Нужно иметь в виду, который, согласно правилам, установленным ст. 46 Гражданского кодекса Украины, несоблюдение предусмотренной законом простой письменной формы соглашения не спричиняє признания ее через не действительность, а только исключает возможность доведения сторонами наличия соглашения свидетельским показанием.

Кроме того, для мирового соглашения законодательством о банкротстве предусмотренные специальные условия предоставления законной силы - мировое соглашение должна быть утвержденная хозяйственным судом, о чем выносится частное определение. О дате рассмотрения мирового соглашения хозяйственный суд сообщает стороны такого соглашения.

Арбитражный управляющий на протяжении пяти дней со дня составления мирового соглашения должен подать к столу хозяйственного суда заявление об утверждении мирового соглашения.

К такому заявлению кроме текста мирового соглашения прибавляются:

- протокол заседания комитета кредиторов, на котором были приняты решения о составлении мирового соглашения;

- список кредиторов с указанием почтового адреса, номеру (кода), что идентифицирует налогоплательщика, и суммы задолженности;

- обязательство должника относительно возмещения всех затрат, возмещение которых предусмотрено в первую очередь, кроме требований кредиторов, обеспеченных залогом.

В практике прохождения такой стадии в судебном проведении вероятные случаи, когда кто-нибудь из кредиторов не соглашается с условиями мировой сделки, если они не целиком отвечают намерениям такого кредитора, или имеет свои возражения относительно содержания соглашения. В случае возникновения такой ситуации соответствующему кредитору предоставляется право выловить свои возражения. Соответственно, на хозяйственный суд полагается обязанность заслушать каждого такого кредитора, даже если на заседании кредиторов он голосовал за заключение мирового соглашения.

Поэтому к документам, перечисленным выше, прибавляются письменные возражения кредиторов, которые не брали участия в голосовании о составлении мирового соглашения или проголосовали против составления мирового соглашения. За их наличия.

Хозяйственный суд имеет право отказать в утверждении мирового соглашения только в случае нарушения порядка составления мирового соглашения или когда условия мировой сделки противоречат законодательству. В случае вынесения хозяйственным судом постановления об отказе в утверждении мирового соглашения она считается незаключенной. Вынесение хозяйственным судом постановления об отказе в утверждении мирового соглашения не препятствует заключению нового мирового соглашения с другими условиями.

Как отмечалось выше, утверждение хозяйственным судом мирового соглашения является основанием для прекращения проведения в деле о банкротстве.

Со дня утверждения хозяйственным судом мирового соглашения прекращаются полномочие арбитражных управляющих, а мероприятия по обеспечению денежных требований кредиторов отменяются. Из этого момента должник приступает к погашению требований кредиторов согласно условиям мировой сделки.

Кроме того, с утверждением хозяйственным судом мирового соглашения и в случае окончания действия моратория на удовлетворение требований кредиторов неустойка (штраф, пеня), а также суммы причиненного ущерба, который должник обязательно должен был уплатить кредиторам за денежными обязательствами и обязательствами относительно уплаты налогов и обязательных платежей, могут быть заявленные к уплате в размерах, которые существовали на дату введения моратория.

Определенные особенности существуют относительно составления мирового соглашения на стадии санации в пределах проведения в деле о банкротстве. Инициирует заключение мирового соглашения управляющий санацией к завершению установленного для санации срок, если есть основания для восстановления платежеспособности путем использования такого средства. Управляющий санацией подает сборам кредиторов вместе со своим отчетом и проект мирового соглашения.

Решение о составлении мирового соглашения принимается сборами кредиторов. Если условия составления мирового соглашения сборам кредиторов отвергаются, а другие способы, предусмотренные соответствующим Законом не помогли восстановить платежеспособность должника, хозяйственный суд принимает решение о ликвидации такого должника. Процедура принятия решения сборами кредиторов в Законе не установлена.

Право на составление мирового соглашения в процессе выполнения судебное решение зафиксировано в разъяснении Высшего хозяйственного суда Украины от 28.03.2002 г. №04-5/365 "О некоторых вопросах практики выполнения решений, постановлений, постановлений хозяйственных судов Украины".

По заявлению кого-нибудь из кредиторов мировое соглашение может быть признано хозяйственным судом недействительной, если должником представленные недостоверные сведения о своем имуществе в бухгалтерском балансе или в других документах, которые свидетельствуют о финансовом и имущественном положении должника (банкрота), а также когда существуют опасения, что выполнение мирового соглашения приведет должника к банкротству. Рассмотрение оснований для такого решения и принятие соответствующего решения происходит в пределах проведения в деле о банкротстве с выполнением требований процессуального законодательства.

Признание мирового соглашения недействительной является основанием для возобновления проведения в деле о банкротстве, о чем хозяйственным судом выносится постановление. Сообщение о возобновлении проведения в деле о банкротстве должника публикуется в официальных печатных органах.

В процессе признания мирового соглашения недействительной может оказаться, что определенные расчеты были уже сделанные. Требования кредиторов, по которым сделанные расчеты согласно условиям мировой сделки, считаются погашенными. Кредиторы, чьи требования при их удовлетворении граничили права и законные интересы других лиц, обязаны возвратить все полученное по мировому соглашению.

Мировое соглашение может быть разорвано также по решению хозяйственного суда в случае невыполнения должником условия мировой сделки относительно не менее чем трети требований кредиторов или совершении должником действий, которые причиняют убытки или поднимают права и законные интересы кредиторов.

Важно иметь в виду, что разрыв мирового соглашения хозяйственным судом за указанных оснований по заявлению отдельного кредитора не есть причиной ее разрыва относительно других кредиторов. Если мировое соглашение определяется недействительной или раскрывается, требования кредиторов, относительно которых были предоставлены отсрочки и/или рассрочка платежей или прощение (списание) долгов, восстанавливаются в полном объеме в недовольной части.

В случае невыполнения мирового соглашения кредиторы могут предъявить свои требования к должнику в объеме, предусмотренному этим мировым соглашением. В случае нарушения проведения в деле о банкротстве этого же должника объем требований кредиторов, относительно которых было заключено мировое соглашение, определяется в пределах, предусмотренных указанным мировым соглашением.

В случае если мировое соглашение не заключено, хозяйственный суд признает должника банкротом и начинает ликвидационную процедуру.

Затраты на публикацию в средствах массовой информации о возобновлении проведения в деле о банкротстве в связи с признанием мирового соглашения недействительной удовлетворяются в первую очередь.