Заполнить регистры налогового учета

2.1 Регистры налогового учета по приобретению имущества, работ, услуг, прав (таблица 33)

2.2 Регистр учета расходов на ремонт (таблица 34)

2.3 Регистр учета командировочных расходов (таблица 35)

2.4 Регистр учета представительских расходов (таблица 36)

2.5 Регистр учета расходов на рекламу (таблица 37)

2.6 Регистр расходов на подготовку и переподготовку кадров (таблица 38)

2.7 Регистр учета начисления налогов и сборов (таблица 39)

2.8 Регистр учета расчетов с бюджетом (таблица 40)

2.9 Сводный регистр налогового учета прочих расходов, связанных с производством и реализацией по структурным подразделениям (таблица 41).

Таблица 32. Сведения о расходах на рекламу за отчетный период

Вид расхода	Сумма расходов, фактически оплаченная без НДС, руб.	Сумма НДС фактически оплаченная, руб.	Норма расходов, %	Сумма расходов на рекламу, принимаемых для целей исчисления ННП, руб.	Сумма расходов на рекламу, не принимаемая для целей исчисления ННП, руб.
Нормируемая сумма расходов на рекламу (без НДС), принимаемая для целей исчисления ННП	Нормируемая сумма НДС по рекламным расходам, руб.	Сверхнормативная сумма расходов на рекламу без НДС, руб.	Сверхнормативная сумма НДС, руб.
Итого расходов на рекламу

Таблица 33 Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав

Дата операции	Условия получения имущества, работ, услуг, прав	Основание получения имущества, работ, услуг	Вид расхода	Наименование операции	Сумма, руб.	Кол-во, шт.	Наименование объекта учета	Дата признания объекта в учете	Основания для признания объекта в учете
10.12.07.	С послед. оплатой	Договор оказания услуг	Приобретение услуг	за проверку бухгалтерской отчетности производственного комплекса		-	Аудиторские услуги	10.12.07	Фактическое оказание услуг
…
…

Таблица 34 Регистр-расчет расходов на ремонт

Дата операции	Вид ремонта	Основание проведения ремонта	Вид расхода	Наименование операции	Сумма, руб.	Кол-во, шт.	Наименование объекта учета, подвергшегося ремонту	Дата признания объекта в учете	Основания для признания объекта в учете
26.12.07	текущий	Акт выполненных работ № от 26.12.07.	Коробка передач	Замена коробки передач			Автомобиль ГАЗ 53	26.12.07.	Выполнение работ

Таблица 35 Регистр – расчет командировочных расходов

Дата операции	Ф.И.О. работника	Должность	Структурное подразделение	Срок командировки	Вид расхода	Содержание операции	Фактически оплачено, сумма, руб.	Норма расходов, руб.	Сумма расходов, принимаемых для целей налогообложения	Итого расходов, по служебным командировкам, принимаемых для целей налогообложения, руб.
30.12.07.	Калиновский И.А.	Генеральный директор	Администрация	20.12.07.- 27.12.07.	Ж\д билет Орел - Москва	Расходы по проезду	420,00	420,00	420,00	42820,00
30.12.07.	Ж\д билет Москва -Орел	Расходы по проезду	480,00	480,00	480,00
30.12.07.	Квитанция на постельное белье	Услуги по проезду	120,00	120,00	120,00
30.12.07.	Суточные	Суточные	4000,00	800,00	800,00
30.12.07.	Счет на проживание в гостинице	Услуги по проживанию	20000,00	20000,00	20000,00
30.12.07.	Оплата за участие в семинаре	Участие в семинаре	21000,00	21000,00	21000,0

Таблица 36 Регистр- расчет представительских расходов

Дата операции	Вид расхода	Основание произведенного расхода	Наименование операции	Структурное подразделение	Фонд оплаты труда, руб.	Фактически оплачено, сумма, руб.	Норма расходов, руб. (4% от ФОТ)	Сумма расходов, принимаемых для целей налогообложения, руб.	Итого представительских расходов, принимаемых для целей налогообложения, руб.
28.12.07	Представительские расходы	Счет – фактура № от 28.12.07.	Стоимость официального приема (обед)	Производственный комплекс г. Орел

Таблица 37 Регистр – расчет расходов на рекламу

Дата операции	Вид расхода	Основание произведенного расхода	Наименование операции	Структурное подразделение	Выручка от реализации без НДС, руб.	Фактически оплачено, сумма, руб.	Норма расходов, руб. (1% от выручки от реализации без НДС) (гр.6*0,01	Сверхнормативная сумма НДС, руб.	Сумма расходов, принимаемых для целей налогообложения, руб.	Итого представительских расходов, принимаемых для целей налогообложения, руб (гр.8)	Облагаемая база для исчисления ННП (гр.7-гр.11+гр.9)
	Телевизионная реклама						-
	Расходы по изготовлению рекламных счетов						-

Таблица 38 Регистр-расчет расходов на подготовку и переподготовку кадров

Дата операции	Вид расхода	Основание расхода	Наименование операции	Структурное подразделение	Сумма, руб.фактически внесенная	Сумма расходов, не принимаемых для целей исчисления ННП, руб.	Сумма расходов, принимаемых для целей исчисления ННП, руб.	Дата признания объекта в учете	Основания для признания объекта в учете
20.12.07	Участие в семинаре		Повышение квалификации	Розничная торговля	25000,00	-	25000,00	20.12.07	Фактическое оказание услуг

Таблица 39. Регистр учета начисления налогов и сборов, включаемых в состав расходов

Вид налога (сбора)	Дата осуществления (начисления) расхода	База для расчета налога (сбора), руб.	Ставка налога (сбора)	Сумма налога (сбора), начисленного за отчетный период и подлежащего перечислению в бюджет, руб.
Налог на имущество	31.12.07.	65890000,00	2%	?

Таблица 40. Регистр учета расчетов с бюджетом

Вид налога (сбора)	Дата начисления	Сумма налога (сбора), руб.	Срок уплаты	Общая начисленная сумма налога (сбора), руб.	Дата фактического перечисления	Перечисленная сумма налога (сбора), руб.	Общая перечисленная сумма налога (сбора), руб.	Сумма списанной (уменьшенной) задолженности перед бюджетом, руб.	Сумма недоимки (переплаты), руб.	Пени, руб.	Общая сумма пеней, руб.
Налог на имущество	31.12.07	?	20.01.08	?	-	-	-	-		-	-

3. Произвести свод прочих расходов, связанных с производством и реализацией (таблица 41)

Таблица 41. Сводный регистр налогового учета прочих расходов, связанных с производством и реализацией

Наименование структурного подразделения	Аудиторские услуги, руб.	Нотариальные услуги, руб.	Расходы по ремонту основных средств, руб.	Расходы на рекламу, руб.	Расходы на служебные командировки, руб.	Расходы на подготовку и переподготовку кадров, руб.	Представительские расходы, руб.	Расходы по налогам и сборам, руб.	Прочие расходы, руб.	Итого прочих расходов по подразделениям, руб.
1.Производствен ный комплекс (г. Орел)
2. Производствен ный комплекс (г. Брянск)
3.Оптовая торговля
4. Рыболовное хозяйство
5.Животноводчес кий комплекс
6. Розничная торговля (г.Орел)
7. Розничная торговля (г. Тула)
8. Общественное питание
9. Развлекатель ный комплекс
Итого по видам расходов