Формы международных расчетов

Мировая практика выработала такие формы и методы, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты по открытому счету, а также расче­ты в виде векселей и чеков. В последние десятилетия появилось новое средство — кредитные карточки.

Хотя в российской практике термин «формы международных расчетов» общепринят, по-видимому, было бы целесообразно про­водить различие между способами платежа и средствами междуна­родных расчетов, имея в виду, что названный термин объединяет оба указанных выше понятия.

К способам платежа относятся: авансовый платеж, ак­кредитив, инкассо, платежи по открытому счету, платеж сразу же после отгрузки товара.

К средствам расчетов относятся: чек, вексель, бан­ковская тратта, перевод (почтовое, телеграфное/телексное платеж­ное поручение, платежное поручение по системе СВИФТ, междуна­родное платежное поручение).

Регламентация международных расчетов осуществляется с помо­щью выработанных мировой практикой правил и обычаев. Так, рас­четы с использованием документарных аккредитивов кодифицирова­ны Унифицированными правилами и обычаями, которые были впервые приняты Международной торговой палатой на Венском конгрессе (в 1933 г.), и периодически пересматриваются (в настоящее время действует редакция 1993 г.). Расчеты в форме инкассо регламентируются Унифицированными правилами по инкассо (впервые разработа­ны Международной торговой палатой в 1936 г.; в настоящее время действуют в редакции 1978 г.). При этом к указанным документам присоединяются не страны, а банки. В случае присоединения правила и обычаи становятся обязательными для банков и их клиентов, которые используют указанные формы расчетов.

Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: экспортер стремится получить платежи от импортера в кратчайший срок, в то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окон­чательной реализации товара. Поэтому выбранная форма расчетов — это компромисс, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъ­юнктура, политическая ситуация и т.п. Помимо этого, важное зна­чение имеет вид товара — объекта сделки, а также уровень спроса и предложения на товар — объект сделки. Поскольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие последних (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает влияние на выбор формы расчетов.

Компромисс не означает, что экспортер и импортер получают одинаковые преимущества: некоторые формы более выгодны экс­портеру, другие — импортеру. Самой надежной формой оплаты экспортер считает авансовый платеж, а наименее надежной — расчет по открытому счету.

Основными формами международных расчетов являются инкас­со и аккредитив.

Инкассовая форма расчетов. Суть инкассовой операции состоит в том, что банк по поручению своего клиента (экспортера или кре­дитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгруз­ки товаров и оказания услуг. Получаемые средства зачисляются на счет клиента в банке. При этом платежи с импортера могут взыски­ваться на основании:

а) только финансовых документов (простое, или чистое, инкассо);

б) финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или только коммерческих документов (документар­ное инкассо).

Схему расчетов по инкассо можно представить упро­щенно в следующем виде: после заключения контракта, в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, эк­спортер производит отгрузку товара. После получения от перевоз­чика транспортных документов экспортер передает все необходи­мые документы в банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк-ремитент, проверив докумен­ты, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера (ин­кассирующий банк). Последний, проверив документы, представляет их импортеру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это непосредственно или через другой банк (так называемый представ­ляющий банк). Документы выдаются плательщику:

а) против платежа;

б) против акцепта;

в) реже без оплаты документов в зависимости от инкассового поручения.

Получив платеж от импортера, инкассирующий банк направляет выручку в банк-ремитент, который зачисляет ее на счет экспортера. Порядок расчетов следующий:

1. Заключение контракта (обычно с указанием банков, через кото­рые будут производиться расчеты).

2. Отгрузка экспортером-доверителем товара в соответствии с усло­виями контракта.

3. Получение экспортером транспортных документов от перевозчика.

4. Подготовка экспортером комплекта документов (транспортных и других, а также при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту).

5. Проверка банком-ремитентом документов (по внешним призна­кам) и отсылка их вместе с инкассовым поручением банку-корреспон­денту (инкассирующему банку) в стране импортера.

6. Представление инкассирующим банком инкассового поручения и документов импортеру (плательщику) для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк (называемый в этом случае представляющим банком).

7. Получение инкассирующим банком платежа от плательщика и выдача ему документов.

8. Перевод инкассирующим банком выручки банку-ремитенту (по почте, телеграфу, телексу, как указано в соответствующих инструкциях).

9. Зачисление банком-ремитентом полученной выручки на счет экс­портера.

Инкассовая операция оказывается в целом более выгодной им­портеру, поскольку платеж осуществляется против документов, да­ющих ему право на товар. Следовательно, до этого момента импор­тер может сохранять свои средства в обороте. При этом он не подвержен риску платить за еще не отгруженный товар. Напротив, экспортеру после отгрузки товара не гарантирована оплата: всегда существует риск того, что импортер по разным причинам может отказаться от товара. К тому же получение экспортером причитающейся ему выручки происходит не сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Тем самым экспортер фактически предос­тавляет кредит покупателю. Кроме того, поскольку пробег доку­ментов через банки может длиться от нескольких недель до месяца, а в ряде случаев и дольше, существует риск введения валютных ограничений (это относится прежде всего к странам, которые еще не объявили о своем присоединении к ст. VIII Устава МВФ об отмене валютных ограничений по текущим операциям).

Аккредитивная форма расчетов. Более выгодна для экспортера аккредитивная форма расчетов.

Аккредитив представляет собой по­ручение банка (или иного кредитного учреждения) произвести по просьбе клиента оплату документов в пользу третьего лица — экс­портера (бенефициара) при выполнении им определенных условий. Кроме этого, аккредитив может обеспечить краткосрочный кредит при условии согласия банка произвести учет (покупку) документов. Аккредитивная форма расчетов состоит в следующем.

Экспортер и импортер заключают контракт на поставку товаров или оказание услуг с указанием того, что расчеты будут осуществ­ляться в форме аккредитива. Импортер обращается в свой банк (банк-эмитент) с заявлением об открытии аккредитива в пользу экспортера. Банк-эмитент направляет аккредитивное письмо одно­му из банков в стране экспортера, с которыми он поддерживает корреспондентские отношения (авизующий банк), поручая ему пе­редать аккредитив экспортеру.

После получения (копии) аккредитива экспортер производит от­грузку товара и в соответствии с условиями аккредитива представляет требуемые документы в банк, указанный в аккредитиве (им может быть и авизующий банк), который пересылает их в банк-эмитент. Банк-эмитент проверяет правильность оформления документов и производит их оплату. После перевода денег в авизующий банк банк-эмитент выда­ет документы импортеру. Авизующий банк зачисляет поступившие от банка-эмитента средства на счет экспортера, импортер получает товары.

Однако в соответствии с условиями аккредитива оплату представ­ляемых экспортером документов может производить не только банк-эмитент, но и другой банк, указанный в аккредитиве (исполняющий банк). В этом случае исполняющий банк (им может быть и авизую­щий банк) после оплаты представленных экспортером документов тре­бует возмещения произведенного платежа у банка-эмитента.

Порядок расчетов следующий:

1. Заключение контракта, в котором указывается, что стороны будут использовать аккредитивную форму расчетов.

2. Извещение импортера о подготовке товара к отгрузке.

3. Представление импортером заявления своему банку на открытие аккредитива с точным указанием его условий.

4. Открытие аккредитива банком-эмитентом (исполняющим банком) и направление его экспортеру (бенефициару) через банк, как правило, обслуживающий бенефициара и извещающий (авизующий) последнего об открытии аккредитива.

5. Проверка авизующим банком подлинности аккредитива и переда­ча его бенефициару.

6. Проверка бенефициаром аккредитива на предмет его соответствия условиям контракта и в случае согласия отгрузка им товара в установ­ленные сроки.

7. Получение бенефициаром транспортных (и других требующихся по условиям аккредитива) документов от перевозчика.

8. Представление бенефициаром полученных от перевозчика доку­ментов в свой банк.

9. Проверка банком экспортера полученных от бенефициара доку­ментов и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта (согласия на оплату или гарантирования оплаты) или негоциации (покупки).

10. Проверка банком-эмитентом полученных документов и (в случае выполнения всех условий аккредитива) перевод суммы платежа экспортеру.

11. Дебетирование банком-эмитентом счета импортера.

12. Зачисление авизующим банком выручки на счет бенефициара.

13. Получение импортером-приказодателем документов от банка-эмитента и вступление во владение товаром.

При осуществлении расчетов в аккредитивной форме банки взи­мают более высокий комиссионный сбор, чем при инкассовой фор­ме расчетов, поскольку она является сложной и сопряжена с боль­шими издержками.

Расчеты в форме аванса. Наиболее выгодны экспортеру расчеты в форме аванса (оплата части стоимости контракта до отгрузки това­ра). Как правило, платеж в форме аванса может достигать 1/3 общей суммы контракта. Однако эта форма может применяться только тог­да, когда импортер крайне заинтересован в получении товара (если число продавцов на мировом рынке либо количество товара ограни­чено), или тогда, когда экспортер оказывает на него сильное давле­ние, которому импортер не может в силу ряда причин противостоять.

Платеж после отгрузки товара производится покупателем (в слу­чае договоренности продавца и покупателя об использовании такого способа платежа) после получения телеграфного или телексного со­общения от продавца с подробным описанием отгруженных това­ров. Если оплата от покупателя не поступает, то экспортер имеет некоторую гарантию, поскольку все необходимые для получения товара документы находятся в его руках. Однако в этом случае возникает проблема реализации отгруженных товаров. Учитывая риск, возникающий при этом способе платежа, он может использоваться преимущественно между фирмами, имеющими прочные связи.

Расчеты по открытому счету. При осуществлении расчетов по открытому счету импортер совершает периодические платежи экс­портеру после получения товаров. После завершения расчетов про­изводятся окончательная выверка и погашение остающейся задол­женности. Этот способ расчетов наиболее выгоден для импортера, экспортер же не имеет твердых гарантий получения оплаты отгру­женных товаров. К тому же ему приходится в ряде случае прибегать к банковскому кредиту. Поэтому платежи по открытому счету чаще применяются между деловыми партнерами, связанными тесными хозяйственными отношениями и испытывающими высокую степень доверия друг к другу.

Другие формы расчетов. Среди инструментов расчетов меньше времени требуют расчеты с использованием системы СВИФТ (ак­ционерное общество «Всемирная межбанковская финансовая теле­коммуникационная сеть», созданной в Брюсселе в 1973 г.; Россия

(СССР) является членом с 1989 г.), а также телеграфные переводы. Расчеты с использованием чеков и векселей занимают более про­должительный период.

Применяемые в международных расчетах переводные векселя (трат­ты) представляют собой безусловный приказ трассанта (кредитора) трассату (заемщику) об уплате в указанный в векселе срок ремитен­ту (третьему лицу) определенной суммы денег. Акцептованные бан­ками тратты (тратты, имеющие согласие плательщика на оплату) могут быть обращены в наличные деньги путем учета (путем прода­жи их банку или специализированному учреждению до истечения срока, которые взимают за это определенную плату). Регламентация вексельного законодательства основывается на Единообразном вексель­ном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г.

Расчеты с использованием чеков базируются на Чековой кон­венции 1931 г. Чек представляет собой денежный документ уста­новленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя банку о выплате предъявителю чека указанной в нем суммы. Чек может быть выписан в любой валюте. Издержки оформления относитель­но невелики. Однако существующий риск (например, потери чека при пересылке) снижает эффективность этого средства расчетов.

В последние годы в международных расчетах все шире применя­ются кредитные карточки — именные денежные документы, даю­щие их владельцам возможность приобретать товары и услуги без оплаты наличными. Используемые кредитные карточки выпущены преимущественно банками США. В последнее время наметилась тен­денция к возрастанию роли кредитных карточек в России.

Следует ожидать, что по мере внедрения научно-технических достижений в практику международных расчетов возрастет роль элек­тронных средств.

Россия, начавшая радикальную трансформацию своей экономи­ки, постепенно формирует национальную валютную систему с уче­том имеющейся мировой практики. Вступление России в Междуна­родный валютный фонд означает, что она принимает на себя обязательства, содержащиеся в Уставе этой организации. Становле­ние национальной валютной системы идет быстрыми темпами. Рос­сийские коммерческие банки начинают выходить на международ­ный рынок капиталов, устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками, все шире используют существующие формы международных расчетов.

Резюме

Международные валютные отношения — одна из наиболее динамично развивающихся форм международных экономических отношений. Денеж­ные единицы стран становятся валютой, когда используются в международ­ных экономических отношениях. В зависимости от степени свободы обмена национальной валюты на иностранную различаются свободно конвертируе­мые (свободно используемые), частично конвертируемые и неконвертируе­мые (замкнутые) валюты. Соотношение между двумя валютами, цена одной валюты, выраженная в денежных единицах другой страны, называется ва­лютным курсом. Валютный курс испытывает на себе воздействие многочис­ленных факторов. Формирование устойчивых экономических отношений по поводу купли-продажи валюты и их правовое оформление образуют валют­ные системы (национальные, региональные и мировую). Валютная система состоит из ряда взаимосвязанных элементов и взаимозависимостей. В миро­вом хозяйстве действовали последовательно три мировые валютные системы (Парижская, Генуэзская и Бреттон-Вудсская). В настоящее время действует Ямайская валютная система, в которой закреплено изменение роли и места основных промышленно развитых стран в мировой экономике во второй половине XX в. Валютная система России находится в стадии становления. Российский рубль — частично конвертируемая валюта. Экономические, по­литические, культурные связи между странами порождают денежные требо­вания и обязательства, платежи по которым подлежат регулированию. С этой целью применяются различные формы международных расчетов. Вы­бор формы расчетов определяется рядом факторов. Некоторые формы расчетов более выгодны экспортеру, другие — импортеру.