Процент по банковским кредитам.
Депозитный процент и депозитная политика банка.
Сущность и виды процента.
ТЕМА 9. СУЩНОСТЬ И ВИДЫ ПРОЦЕНТА
Процент – это плата за временное пользование ссуженной стоимостью. Процент – это экономическая категория, свойственная формациям, основанным на развитых товарно-денежных отношениях, отношениях собственности.
Процент не существует вне кредитных отношений, являясь движущим мотивом их развития. Отношения по поводу процента отличаются от отношений по поводу кредита:
- движение кредита начинается от кредитора к заемщику, а по поводу процента – наоборот;
- отличие по объему перемещаемых сумм;
- при выдаче кредита происходит авансирование, а при уплате процента завершается кругооборот стоимости;
- кредит на своей итоговой стадии – это возврат стоимости в полной сумме предоставления, а процент – это движение в виде особого приращения к ссуде.
Процент, как любая экономическая категория, выполняет определенные функции:
|
|
- перераспределительная функция состоит в том, что с помощью процента происходит перераспределению доходов между субъектами хозяйствования и собственниками кредитных ресурсов (а также перераспределение части доходов в бюджет вследствие уплаты банками налогов);
- регулирующая функция проявляется в том, что банки, варьируя уровнем процентной ставки, регулируют спрос и предложение на кредитном рынке и распределение кредитов по разным сферам деятельности;
- процент выполняет и функцию сохранения ссудного фонда, способствуя сохранению реальной стоимости основной суммы долга в условиях инфляции;
- стимулирующая функция проявляется вследствие того, что необходимость оплатить величину процента заставляет предприятие-заемщика изыскивать пути повышения эффективности своей деятельности.
Роль процента:
- уравновешивает соотношение спроса и предложения кредита;
- посредством процента осуществляется регулирование объема и структуры привлекаемых депозитов;
- способствует установлению рационального сочетания собственных и заемных средств.
В теории процента применяются следующие понятия. Сумма денег, данных взаймы, называется основной суммой долга (основным капиталом), а доход, получаемый от такого инвестирования средств (вознаграждение за пользование долгом), называется процентом либо процентными деньгами. Отношение процента за определенный период к основной сумме называется нормой процента. При заключении конкретных сделок для обозначения нормы процента обычно используется другое название – процентная ставка.
|
|
Существуют различные виды ссудного процента.
Классификационный признак | Вид ссудного процента |
По формам кредита | Банковский По государственному кредиту Коммерческий По лизингу Потребительский и т.д. |
По видам кредитора | Коммерческих банков Центрального банка Специализированных кредитно- финансовых учреждений Ломбардов и др. |
По срокам кредитования | По краткосрочным ссудам По среднесрочным ссудам По долгосрочным ссудам |
По видам операций кредитора | Депозитный Ссудный Учетный Ставка рефинансирования |
По методам установления процентных ставок | Фиксированный (твердый) Плавающий Базисный (базовый) Дисконтный |
Уровень процента определяется факторами как макроэкономическими (соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, инфляцией, процентной политикой центрального банка, налогообложением и др.), так и микроэкономическими (зависит от конкретных условий сделок по привлечению или размещению средств). Порядок начисления и уплаты процента зависит от характера операций.