Страховой тариф, его состав и структура

Актуарная политика, ее сущность и задачи.

Тема 6. Тарифная политика в страховании

6.1. Актуарная политика, ее сущность и задачи.

6.2. Страховой тариф, его состав и структура.

6.3. Тарифная политика страховой компании, ее принципы и направления.

Финансово-экономические аспекты страхования невозможно изучать без использования актуарной математики, которая вместе с основными разделами финансово-экономических дисциплин расширяет теоретическую базу страхового дела.

Актуарная математика в широком смысле этого слова – один из разделов прикладной математики, возникший в 17 веке при расчете взносов по страхованию жизни с помощью таблиц продолжительности жизни (смертности).

Актуарные расчеты представляют собой систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями. Они отражают в виде математических формул механизм образования и расходования фонда денежных средств в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения, т.е. в страховании жизни и пенсий.

При расширенном толковании к актуарным расчетам относят также расчеты тарифов по любому виду страхования. Их методология основана на использовании теории вероятностей, методов математической и демографической статистики, теории процентных ставок.

Важной особенностью актуарных расчетов в зависимости от видов страхования является то, что в рисковых видах страхования в связи со значительными колебаниями вероятности наступления страхового случая во времени определяется специальная надбавка за риск – рисковая надбавка. При проведении актуарных расчетов в страховании жизни и пенсий рисковая надбавка, как правило, не исчисляется, поскольку достаточно велик объем страховой совокупности, а страховые суммы незначительны.

Актуарные расчеты, осуществляемые страховой организацией, классифицируют по видам страхования и по времени составления (плановые и отчетные). Актуарные расчеты могут быть общими (для всей республики), зональными (для определенного региона), территориальными (для отдельного района).

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Страховой тариф включает в себя базовый страховой тариф и применяемые к нему корректировочные коэффициенты.

Базовый страховой тариф (брутто-тариф) состоит из нетто-тарифа и нагрузки.

Нетто-тариф целиком предназначен для выплаты страхового возмещения и является основой при формировании страхового фонда.

Рисковая надбавка используется страховщиком для создания денежного фонда (страхового резерва) на случай выплаты страхового возмещения (страхового обеспечения), превышающего средний уровень, заложенный в основной части нетто-тарифа.

Нагрузка отражает величину расходов страховщика, связанных с организацией страхования по данному виду страхования.

Размер страховой тарифной ставки зависит от следующих факторов:

- от точности определения вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя;

- от объема страховой ответственности страховщика, принявшего на себя обязательства по возмещению ущерба в случае наступления страхового события;

- от количества страхователей, участвующих в формировании страхового фонда по данному виду страхования.