Для статистической оценки деятельности страховых компаний используются абсолютные, относительные и средние показатели.
К абсолютным статистическим показателям, наиболее часто использующимся в статистическом анализе финансово-экономической деятельности страховых организаций, относятся:
• абсолютный размер собственных и приравненных к ним средств компаний, уставного капитала в оплаченной его части, собственного капитала;
• абсолютные размеры поступления страховых премий в целом по портфелю и по отдельным видам страхования, в том числе, например, по страхованию жизни, иным, чем страхование жизни, по обязательным видам и т.п.;
• абсолютный размер страховых выплат, в том числе по отдельным видам страхования;
• абсолютный размер тарифных ставок;
• абсолютный размер различных видов страховых резервов и т.д.
Относительные статистические показатели, наиболее часто используемые в соответствующих расчетах, следующие:
• показатель структуры активов;
• уровень платежеспособности, оцененный на основе коэффициентов отклонений от норматива соотношения премий и выплат;
|
|
• отношение собственных и приравненных к ним средств к общей сумме поступивших взносов;
• доля перестрахования в страховых операциях (не должна превышать уровень в 45%, чтобы не создавать зависимости страховой компании от перестраховщика);
• отношение ответственности по отдельному риску к объему собственных средств страховщика (не должно превышать 10%);
• соотношение размера страховых резервов и объемов премий по определенным видам страхования;
• отношение чистой прибыли к собственному капиталу, которое позволяет наиболее объективно оценить деятельность компании с точки зрения ее финансово-экономической эффективности; • отношение нераспределенной прибыли к общему объему собственных средств;
• показатель рентабельности страховой деятельности; отношение чистой прибыли к себестоимости или к общей сумме страховых взносов;
• отношение показателя расходов на ведение дела к прибыли;
• отношение показателя расходов на ведение дела к собранной премии;
• показательдоли страховых агентов ко всему персоналу компании;
• отношение резервов к предстоящим выплатам и т.п.
Средние показатели, наиболее часто встречающиеся в статистических расчетах, связанных со страхованием, следующие:
• прибыль, в среднем приходящаяся на 1 руб. собственных средств;
• средняя прибыль на 1 руб. собранной страховой премии в целом и по различным видам страхования;
• сколько в среднем расходует компания из каждого 1 руб. собранной премии на собственные нужды;
|
|
• средний размер выплат с 1 руб. премии в целом и по видам страхования;
• премия, приходящаяся в среднем на одного занятого в компании; на агента и т.п.
Наряду с перечисленными в зависимости от поставленных задач статистического анализа и конъюнктуры рынка используются и другие показатели.
Расчеты в личном страховании основаны на таблицах смертности и средней продолжительности жизни населения и показателях доходности.
Индивидуальный показатель доходности будет равен 6,72%. При статистических расчетах в имущественном страховании используется соответствующая группа показателей. К наиболее общим абсолютным показателям, характеризующим процесс имущественного страхования, относятся следующие:
• максимально возможное число страховых объектов (страховое поле), Nmax;
• общая численность застрахованных объектов, N;
• количество страховых случаев или событий, т;
• численность объектов, пострадавших в результате страховых случаев (за одно событие или страховой случай может пострадать несколько объектов), п;
• страховая сумма всех застрахованных объектов, S ;
• страховая сумма пострадавших объектов, Sn;
• сумма поступивших страховых платежей, Pn;
• сумма выплат страхового возмещения, W.
Средними показателями в имущественном страховании являются: средняя страховая сумма или средняя страховая стоимость застрахованных объектов (определяется путем деления страховой суммы всех застрахованных объектов на общую численность застрахованных объектов S/N); средняя страховая сумма или средняя страховая стоимость пострадавших объектов (определяется путем деления страховой суммы пострадавших объектов на число пострадавших объектов Sn/n), средний размер выплачиваемого страхового возмещения (определяется путем деления суммы выплат страхового возмещения на численность пострадавших объектов W/n) и др.
К числу важнейших относительных статистических показателей относятся:
· Убыточность страховой суммы;
· Уровень выплат страхового возмещения;
· Доля пострадавших объектов;
· Охват объектов страхованием;
· Частость страховых случаев;
· Полнота уничтожения.
Решение типовых задач
Страховой рынок подразделяется на отрасли имущественного, личного страхования, страхования ответственности и социального страхования.
Объектами имущественного страхования являются основные и оборотные фонды предприятий, организаций, домашнее имущество граждан. К основным абсолютным показателям этой отрасли относятся: страховое поле (Nmax), число застрахованных объектов (заключенных договоров) (N), число страховых случаев (nс), число пострадавших объектов (n п), страховая сумма застрахованного имущества (S), страховая сумма пострадавших объектов (S п), сумма поступивших платежей (V), сумма выплат страхового возмещения (W). На основе абсолютных показателей определяются различные относительные и средние показатели: частота страховых случаев, доля пострадавших объектов, опустошительность страховых случаев, полнота уничтожения, коэффициент выплат, убыточность страховой суммы, средние страховые суммы пострадавших и застрахованных объектов, средняя сумма страхового возмещения, средний коэффициент тяжести страховых событий и т.д. Особое внимание уделяется расчету страховых тарифов: нетто-ставки и брутто-ставки, динамике показателей работы страховых организаций.