6.1. Показатели банковской деятельности
Банковская система - неотъемлемая часть экономики любого государства.
В России действует двухзвенная банковская система, включающая Центральный банк РФ (Банк России) и кредитные организации, а также их филиалы и конторы, представительства иностранных банков.
Центральный (национальный) банк принадлежит органам государственного управления и осуществляет функции денежно-кредитного регулирования:
- эмиссию национальной валюты;
- управление международными резервами страны;
- принятие обязательств в виде депозитов других банков;
- роль кредитора последней инстанции;
- роль фискального агента центрального правительства.
Задачи статистического анализа:
1. Выработка стратегии и тактики денежно-кредитной политики денежных властей страны
2. Определение размера официальной ставки рефинансирования в зависимости от состояния и перспектив развития экономики.
3. Разработка стратегии и тактики платежной политики.
4. Надзор за эффективностью деятельности отдельных кредитных организаций и банковской системы в целом.
5. Контроль за валютной политики.
6. Составление платежного баланса РФ.
Показатели, используемые для характеристики деятельности банков (центрального, коммерческих и сберегательных), должны давать оценку их надежности и эффективности работы.
Первая группа показателей представлена абсолютными статистическими величинами:
1. Активы и ресурсы банка
2. Депозиты банка
3. Капитал или уставной фонд
4. Прибыль
Источником информации являются публикуемые в прессе балансы банков. Однако для глубокого анализа этих данных недостаточно, так как и кредитные ресурсы, и их использование показывается в таких балансах без учета их срочности.
Активы банка – сумма использованных кредитных ресурсов; равна валюте (итогу) баланса.
Банковские ресурсы – совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций, равных итогу (валюте) баланса банка.
Банковские ресурсы можно разделить на две группы:
1) собственные средства;
2) привлеченные.
Собственные средства – акционерный и резервный капитал, образованный за счет размещения акций банка на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли.
Привлеченные средства: 1) ссуды, полученные от Центрального Банка России и других кредитных учреждений; 2) средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах; 3) средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета (депозиты); 4) средства населения во вкладах; 5) бюджетные средства и др.
Имея ввиду приведенный выше состав банковских ресурсов, можно произвести их группировку на базе ряда отчетных балансов и, рассчитав удельные веса каждой группы и подгруппы, оценить изменение структуры ресурсов.
Кроме абсолютных величин используются и относительные, характеризующие доходность банка, его надежность и т.п.:
1. Уровень ликвидности баланса = ,
где К – капитал банка;
О – сумма обязательств банка.
Минимальное значение уровня ликвидности банков, являющихся акционерными обществами открытого типа, - 1: 15.
2. Уровень достаточности капитала = ,
где Ар – коэффициент риска
Сумма возможных потерь = каждый вид актива r Ар
Нормативная величина этого показателя – не менее 0,04.
3.Отношение прибыли (П) к общей сумме активов (А)характеризует доходность активов, а к капиталу (К) – доходность капитала.
Доходность активов зависит от двух факторов:
1. соотношения капитала и активов;
2. доходности капитала.
Для оценки каждого из этих факторов используется индексный метод.
4.Проценты полученные (валовой доход от реализации кредитов) и уплаченные (расходы по обслуживанию депозитов) позволяют определить среднюю процентную ставку к выдаче кредитов и обслуживанию депозитов.
Изменение средней процентной ставки происходит под влиянием двух факторов:
1) структуры кредитов (депозитов);
2) индивидуальной процентной ставки по каждому кредитному договору (или каждому депозиту).
Влияние первого фактора определяют с помощью индекса структурных сдвигов, второго – с помощью индекса постоянного состава, совместное же влияние двух факторов с помощью индекса переменного состава.
5. Средний размер ссуды определяется по формуле средней арифметической взвешенной:
,
где - средний размер ссуды (кредита);
а – денежный размер ссуды (кредита);
t – срок выдачи ссуды (кредита), дн., мес.
6. Средний срок ссуды (кредита) может быть вычислен различными способами в зависимости от имеющихся данных:
1) ; 2) ;
где Т – число дней в году;
d1 - ∑ сумма выплачиваемых процентов за хранение вкладов;
d0 - процентов, которая была бы выплачена, если бы вклад пролежал весь год.
7. Показатели оборота ссуд:
Оборот по погашению ссуд __________
Число оборотов = Среднегодовая ссудная задолженность
Средняя Число календарных дней за период
продолжительность = Число оборотов
оборота