Исходные данные для составления генерального бюджета

Швейное предприятие ОАО «Элегант» занимается пошивом дамских костюмов и платьев, используя два вида тканей – шерсть и фланель. Руководству предприятия необходимо разработать генеральный бюджет на 2011г.

Таблица1. Баланс ОАО «Элегант» на 01.01. 2011г., млн.руб.

Актив	Сума	Пассив	Сумма
Основные средства		Уставный капитал
Готовая продукция		Кредиторская задолженность
Запасы материалов		Расчеты с бюджетом
Дебиторы
Денежные средства
Итого		Итого

План развития предприятия на 201 год:

Таблица 2. Прогноз реализации на 2011 г.

Параметры	Вид продукции
платья	костюмы
Планируемые продажи, ед.
Цена реализации 1 ед., тыс.руб.

Таблица 3. Планируемый уровень запасов готовой продукции на конец периода

Параметры	Вид продукции
платья	костюмы
Планируемые запасы на конец периода, ед.

Таблица 4. Планируемая величина прямых затрат

Показатели	Сумма
Стоимость материалов, тыс.руб./м
-- фланель
-- шерсть
Заработная плата производственных рабочих, тыс.руб./ч

Таблица 5. Состав прямых затрат, включаемых в себестоимость продукции

Параметры	Вид продукции
платья	костюмы
Фланель,м
Шерсть,м
Труд производственных рабочих,ч

Таблица 6. Планируемые запасы материалов на конец периода

Материалы	Количество,м
-- фланель
-- шерсть

Таблица 7. Планируемая величина накладных расходов, млн.руб.

Статьи расходов	сумма	Постоянные (П) Переменные (Пер)
Производственные накладные расходы -- всего
В том числе
Переменные:
Косвенная заработная плата		Пер
Премии работникам		Пер
Электроэнергия		Пер
ремонт		Пер
Постоянные:
Амортизация		П
Налог		П
Заработная плата мастеров		П
Электроэнергия		П
Расходы на конструирование и моделирование -- всего
В том числе
Заработная плата		П
Материалы		П
Расходы на маркетинг -- всего		П
В том числе
Заработная плата		П
Реклама		П
Командировочные расходы		П
Коммерческие расходы -- всего
В том числе
Заработная плата		П
Аренда, налоги		П
Работа с клиентами -- всего
В том числе
Заработная плата		П
Командировочные расходы		П
Административные расходы -- всего
В том числе
Заработная плата управляющих		П
Содержание административных помещений		П
Разное		П

Таблица 8. Данные о наличии материалов на складе на начало периода

Параметры	Материалы
фланель	шерсть
Запасы на начало периода, м
Стоимость запасов, тыс.руб.

Таблица 9. Данные о наличии готовой продукции на складе на начало периода

Параметры	Продукция
платья	костюмы
Начальные запасы, шт
Стоимость запасов, тыс.руб.

Таблица 10. Бюджет продаж
Продукция	количество, шт	Цена за ед., тыс.руб.	Итого, тыс.руб.
Платья
Костюмы
Всего
Таблица 11. Бюджет производства в нат.ед.
Показатель	Продукция
Платья	Костюмы
Продажи по плану
Планируемые запасы на к.п.
Всего необходимо
Запасы на н.п.
Планируемое производство
Таблица 12. Бюджет затрат материалов необходимых для производства запланированного объма производства, м
Материалы	Платья,шт	Костюмы,шт	Всего
Фланель
Шерсть
Таблица 13. Бюджет прямых материальных затрат
Показатели	Фланель	Шерсть	Всего
Всего потребность в материалах, м
Использовано запасов,м
Цена за 1 м, тыс.руб.
Стоимость запасов, тыс.руб.
Объем закупок материалов для выполнения плана,м
Цена за 1 м, тыс.руб.
Стоимость закупок для выполнения плана производства, тыс.руб.
Общая стоиомсть материалов, тыс.руб.
Таблица 14. Бюджет закупок основных материалов
Показатель	Фланель	Шерсть	Всего
Потребность в материалах,м
Запасы материалов на к.п.,м
Всего потребность,м
Запасы материалов на н.п.,м
Объем закупок,м
Цена за 1 м., тыс.руб.
Объем закупок, тыс.руб.
Таблица 15. Бюджет прямых трудовых затрат
Показатель	Количество продукции,шт	Затраты на ед, ч	Общие затраты рабочего времени, ч	Почасовая ставка, тыс.руб.	Всего, тыс.руб.
Платья
Костюмы
Всего
Таблица 16. Бюджет накладных расходов
Показатель	Сумма
Накладные расходы, тыс.руб.
Прогнозные трудозатраты,ч
Расходы на 1 ч, тыс.руб.
Таблица 17. Расчет себестоимости готовой продукции
Показатель	Стоимость ед. затрат, тыс.руб.	Затраты(платья	Затраты(костюм)
нат.ед	тыс.руб.	нат.ед	тыс.руб.
Флкнель
Шерсть
рабочее время
Накладные расходы
Всего
Таблица 18. Бюджет запасов материалов и готовой продукции на конец планируемого периода
Показатель	Количество	Стоимость единицы, тыс.руб.	Итого, тыс.руб.
Запасы материалов,м:
Фланель
Шесть
Итого
Запасы готовой продукции, шт
Платья
Костюмы
Итого
Всего
Таблица 19. Бюджет себестоимости продаж
Показатели	Сумма, тыс.руб.
Запасы готовой продукции на н.п.
Затраты материалов
Затраты труда
Накладные расходы
Себестоиомсть произведеной продукции
Запасы готовой продукции на к.п.
Себестоиомсть реализованной продукции
Таблица 20. Бюджет расходов на конструировнаие и моделирование, тыс.руб
Показатель	Сумма
Заработная плата
Материалы
Итого
Таблица 21. Бюджет маркетинговых расходов, тыс.руб
Показатель	Сумма
Заработная плата
Реклама
Командировочные расходы
Итого
Таблица 22. Бюджет комерческих расходов, тыс.руб
Показатель	Сумма
Заработная плата
Аренда, налоги
Итого
Таблица 23. Бюджет расходов по работе с клиентами, тыс.руб
Показатель	Сумма
Заработная плата
Командировочные расходы
Итого
Таблица 24. Бюджет административных расходов, тыс.руб
Показатель	Сумма
Заработная плата
Содержание административных помещений
Разное
Итого
Таблица 25. План прибылей и убытков
Показатель	Сумма, тыс.руб.
Выручка от продаж
Себестоимость реализованной продукции
Валовая прибыль
Операционные расходы:
затраты на конструирование и моделирование
затраты на маркетинг
комерческие затраты
затраты отдела работы с клиентами
административные расходы
Итого
Прибыль от основной деятельности
Налог на прибыль (22%)