| № оп.
| Первинний документ
| Зміст господарської операції
| Кореспо-нденція
| Сума, грн.
|
| Дт
| Кт
| часткова
| загальна
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.
| Платіжне доручення№4 виписка банку
| Перераховано в погашення заборгованості Металозбуту
|
|
|
|
1860,00
|
| 2.
| Прибутковий ордер № 59 рахунок №869 Металозбуту
| Оприбутковано на склад від Металозбуту:
- свинцеву смужку 2т. за ціною 790 грн..
- дріт мідний 2 мм – 3т. за ціною 760 грн., крім того ПДВ
|
|
|
1580,00
2280,00
456,00
|
3860,00
|
|
| Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або підзвіт №46
| Надано послуги зав. господарством Федоренко Ф. О. для виробництва продукції
|
|
|
|
10,00
|
|
| Вимоги № 12-15
| Відпущено зі складу у виробництво:
- свинцеву смужку 1,5 т за ціною 790 грн.
- дріт мідний 6т. за ціною 760 грн.
- обмотувальну нитку 200 кг. За ціною 5,5 грн.
|
|
|
1185,00
4560,00
1100,00
|
6845,00
|
|
| Відомість нарахування з/п №5
| Нараховано з/п робітникам основного виробництва
|
|
|
| 4650,00
|
|
| Відомість нарахування з/п №5
| ЄСВ до ФОП (37%)
|
|
|
| 1720,50
|
|
| Відомість нарахування з/п №5
| Проведено відрахування із з/п робітників основного виробництва:
- податку на доходи фізичних осіб (15%)
|
|
|
| 697,5
|
|
| Прибутковий касовий ордер № 67 чек №11367
| Одержано з поточного рахунку готівку для виплати з/п
|
|
|
| 4650,00
|
| 9.
| Видатковий касовий ордер №101, платіжна відомість №8
| Видано з/п робітникам
|
|
|
| 4650,00
|
|
| Прибутковий ордер № 58 рахунок №576 СП «Червона квітка»
| Оприбуткована на склад від СП «Червона квітка» обмотувальну нитку 300 кг за ціною 5,5 грн., крім того ПДВ.
|
|
|
1650,00
330,00
|
1650,00
|
|
| Прибутковий касовий ордер № 68
| Повернуто в касу зав. Господарством Федоренко Ф. О. залишок підзвітних сум
|
|
|
| 25,00
|
|
| Рахунок №44
| Прийнято рахунок Волиньобленерго за електроенергію використану для виробничих потреб, в т.ч. ПДВ
|
|
|
483,33
96,67
|
580,00
|
|
| Вимоги №16-18
| Відпущено зі складу у виробництво:
- дріт алюмінієвий 3 мм – 2т. за ціною 281 грн.
- обмотувальну нитку 150 кг. За ціною 5,5 грн.
- свинцеву смужку 0,5 т за ціною 790 грн.
|
|
|
562,00
825,00
395,00
|
1782,00
|
|
| Видатковий касовий ордер №102
| Видано під звіт начальнику цеху Толкаченко Т.О. на господарські потреби
|
|
|
|
50,00
|
|
| Виписка банку, платіжне доручення № 113
| Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості перед постачальниками:
- СП «Червона квітка»
- Волиньенерго
Примітка. Погашається вся заборгованість, яка є непогашеною з 31. 12.11р.
|
|
|
640,00
500,00
|
1140,00
|
|
| Виписка банку, платіжне доручення №114
| Зараховано на поточний рахунок короткострокову позику банку
|
|
|
|
4000,00
|
|
| Прибутковий ордер №59, рахунок № 995 Металозбуту
| Оприбутковано на склад від Металозбуту дріт мідний 2мм 3,5 т. за ціною 760 грн., крім того ПДВ
|
|
|
2660,00
532,00
|
2660,00
|
|
| Накладні №68-72
| Повернуто з виробництва на склад невикористані матеріали:
- свинцеву смужку 0,3 т за ціною 790 грн.
- дріт алюмінієвий 3 мм – 0,1т. за ціною 281 грн.
|
|
|
237,00
28,10
|
265,1
|
|
| Акт приймання передачі основних засобів №12
| Прийнято безоплатно верстат «Мрія» від заводу «Титан»
|
|
|
|
3200,00
|
|
| Відомість нарахування амортизації №17
| Нараховано знос на виробниче обладнання
|
|
|
| 2500,00
|
|
| Накладні №3-7
| Відпущено з виробництва та оприбутковано на склад готові вироби за фактичною собівартістю (незавершене виробництво на 31. 12. 11р. =2300, незавершене ви-во на 31. 01.12р. = 3335
|
|
|
| 17388,23
|
|
| Довідка бухгалтерії №17
| Відображено собівартість реалізованої продукції
|
|
|
|
17388,23
|
|
| Рахунок № 78
| Прийнято до оплати рахунок АТП за перевезення готової продукції до магазину, в т.ч. ПДВ
|
|
|
466,67
93,33
|
560,00
|
|
| Платіжне доручення №11, виписка банку
| Перераховано АТП в погашення заборгованості
|
|
|
|
560,00
|
|
| Рахунок-фактура № 34
| Реалізовано готову продукцію покупцям
|
|
|
| 83000,00
|
|
| Рахунок-фактура № 34, податкова накладна №23
| Відображено податкове зобов’язання з ПДВ при реалізації продукції
|
|
|
| 13833,33
|
|
| Розрахунок бухгалтерії №24
| Списано на фінансовий результат чистий дохід від реалізації готової продукції
|
|
|
| 69166,67
|
|
| Розрахунок бухгалтерії №25
| Списано на фінансовий результат собівартість реалізованої продукції
|
|
|
| 17388,23
|
|
| Розрахунок бухгалтерії №26
| Списано на фінансовий результат витрати на збут
|
|
|
| 466,67
|
|
| Розрахунок бухгалтерії №28
| Нараховано податок на прибуток
|
|
|
| 10775,47
|
|
| Розрахунок бухгалтерії №29
| Списано податок на прибуток на фінансовий результат
|
|
|
| 10775,47
|
|
| Довідка бухгалтерії
| Отримано чистий прибуток
|
|
|
| 40536,30
|
2015-07-04
417
