Тема 9 Ответственность за нарушение налогового законодательства

1 Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.

2 Нарушение налогового законодательства и ответственность за их совершение.

5 Темы докладов по курсу «Налоговое право»

5.1 Налоговое право, как самостоятельная подотрасль финансового права.

5.2 Основания возникновения налоговых правоотношений.

5.3 Налоги, экономика и государство.

5.4 Понятие и роль налогов.

5.5 Налоговая система России: общая характеристика и структура

5.6 Определение и общие характеристики системы налогов.

5.7 Налоги, уплачиваемые физическими лицами.

5.8 Налоги, уплачиваемые юридическими лицами.

5.9 Налоги, уплачиваемые и физическими и юридическими лицами.

5.10 Способы защиты прав налогоплательщиков.

5.11 Взаимозависимые лица.

5.12 Обязанности налогоплательщиков.

5.13 Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

5.14 Изменение срока уплаты налогов и сборов.

5.15 Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

5.16 Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.

5.17 Нарушение налогового законодательства и ответственность за их совершение.

Литература, рекомендуемая для изучения дисциплины

6.1 Конституция Российской Федерации. Принята Всенародным голосованием 12 декабря 1993 года. - М.: Теис, 1996. - 48с.

6.2 Гражданский процессуальный кодекс РСФСР. С изменениями и дополнениями на 1 марта 1993 года. Принят на третьей сессии Верховного Совета РСФСР местного созыва 11 июня 1964 года. Введен в действие с 1 октября 1964 года. - М.: Юрид. лит., 1993. - 208 с.

6.3 Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 21 октября 1994 года. Введен в действие 1 января 1995 года. - М.: Изд. Группа ИНФРА – М – НОРМА, 1996. - 211 с.

6.4 Арбитражный процессуальный кодекс РФ.-М.:Издательство «Спарк»,1998.-88 с.

6.5 Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года. Одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года. Введен в действие с 1 января 1999 года. - М.: ООО «ВИТРЭМ», 2002. – 110 с.

6.6 Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 года № 197–ФЗ. Принят Государственной Думой 21 декабря 2001 года. Одобрен Советом Федерации 26 декабря 2001 года. Введен в действие с 1 февраля 2001 года // Справочник кадровика. - 2002. - № 1. - 140 с.

6.6 Об основах государственной службы РФ: Федеральный закон от 31 июля 1995г. №119–ФЗ // СЗ РФ. - 1995. - № 31. - Ст. 2990.

6.7 Об оперативно-розыскной деятельности: Федеральный закон от 12 августа 1995 г. № 144–ФЗ //СЗ РФ. - 1995. - № 33. - Ст. 3349.

6.8Об исполнительном производстве: Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ //РГ. - 1997. - 5 августа.

6.9 Об утверждении положения о федеральной службе налоговой полиции Российской Федерации. Указ Президента РФ от 25 сентября 1999 г. № 1272 //СЗ РФ. - 1999. - № 39. - Ст. 4590.

6.10 Об утверждении Положения о прохождении службы в органах налоговой полиции Российской Федерации. Постановление Верховного Совета РФ от 20 мая 1993 г. № 4991–1 //ВСНД и ВС РФ. - 1993. - № 29. - Ст. 1110.

6.11 Об утверждении Положения о Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам. Постановление Правительства РФ от 16 октября 2000 г. № 783 //СЗ РФ. - 2000. - № 43. - Ст. 4242.

6.12 О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации. Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 1 июля 1996 г. № 6/8// РГ. - 1996. - 13 августа.

6.13 Грачяева Е.Ю. Финансовое право: Схемы и комментарии: Учебное пособие. - М.: Юриспруденция, 1999, - 104 с.

Дадашев А. Сущность налогов и принципы налогообложения. Налоги: Учебное пособие /Под ред. Д.Черника. М.: Финансы и статистика, 1996. - 150 с.

6.14 Козырин А. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. - М.: Независимое изд-во «Манускрипт», 1993. - 200 с.

6.15Пепеляев С. Закон о налогах: элементы структуры. - М.: СВЕА, 1995. - 180 с.

6.16 Солодовников П.Ф. Налоги и общество. Часть первая. Основы налоговых отношений: Учебное пособие /Под ред. М.Г.Лапаевой. - Оренбург: Печатный Дом «ДИМУР», 1998. - 136 с.

6.17 Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Научно-практический комментарий /Отв. ред. Т.Е.Абова, А.Ю.Кабалкин, В.П, Мозалин. - М.: Юристъ, 1996. - 295 с.

6.18 Комментарий к кодексу РСФСР об Административных правонарушениях /Под ред. И.И. Веремеенко, Н.Г. Салищевой, М.С. Студеникиной. - М.: Проспект, 1997, - 832 с.

6.19 Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации /Под ред. А.Н.Козырина. - М.: Спарк, 1996.- 624 с.

6.20 Административное право Российской Федерации: Учебник для вузов /Под ред. А.П.Алехина, А.А. Кармолицкого, Ю.М. Козлова. - М.: Зерцало, 1996. - 680 с.

6.21 Налоги и налоговое право: Учебное пособие /Под ред. А.В, Брызгалина. - М.: Аналитика - Пресс, 1997. - 600 с.

6.22 Финансовое право: Учебник /Под ред. О. Горбуновой. - М.: Юристъ, 1996. - 300 с.

6.23 Российское налоговое право: Учебник для вузов /Под ред. В.И. Гуреева. - М.: Экономика, 1997. - 383 с.

6.24 Российское таможенное право: Учебник для вузов /Под ред. Б.Н. Габричидзе. - М.: Изд. Группа ИНФРА-М-НОРМА, 1998. - 520 с.

6.25 Российское налоговое право: Учебник. Общая часть /Под ред. В. Дымченко. - Владивосток: Изд-во Дальневосточного Университета, 1994. - 240 с.

6.26 Финансы и кредит: Учебник /Под ред. А. Казака. - Екатеринбург: МП «ПИПП», 1994. - 300 с.

6.27 Финансовое право: Учебник /Под ред. Е. Покачаловой. - М.: Изд-во БНК, 1995. - 380 с.

6.28 Налоговое право: Учебник для вузов /Под ред. Г.В. Петрова. - М.: Изд. Группа НОРМА-ИНФРА-М, 1999. - 271 с.

6.29 Налоговое право: Учебное пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000. - 608 с.

6.30 Гражданское право: Учебник. Часть первая /Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. - М.: Проспект, 1997. - 600 с.

6.31 Андреев В.К. Налоговый кодекс: понятия гражданского законодательства в налогообложении //Бухгалтерский учет. - 1998. - № 11. –С. 80

6.32 Брызгалин А., Зарипов В. Комментарий основных положений налогового кодекса Российской Федерации //Хозяйство и право. - 1999. - № 1. - 144 с.

6.33 Балабин В. Представительство в налоговых правоотношениях // Хозяйство и право. - 1999. - № 2. – С. 128.

6.34 Брызгалин А., Попов О., Зарипов В. Комментарий основных положений налогового кодекса Российской Федерации // Хозяйство и право. - 1999. - № 2. – С. 128.

6.35 Брызгалин А., Головкин А., Зарипов В. Комментарий основных положений Налогового кодекса Российской Федерации // Хозяйство и право. - 1999. - № 4. - С. 144.

6.36 Брызгалин А., Зарипов В. Комментарий основных положений налогового кодекса Российской Федерации // Хозяйство и право. - 1999. - № 9. – С. 144.

6.37 Брызгалин А., Зарипов В. Комментарий основных положений Налогового кодекса Российской Федерации // Хозяйство и право. - 1999. - № 10. – С. 128.

6.38 Балабин В.И. Налоговый агент: права, обязанности, ответственность // Консультант. - 1999.- № 17. – С. 144.

6.39 Брызгалин А. Ответственность за налоговые правонарушения: острые вопросы правоприменительной практики // Хозяйство и право. - 2001. - № 3. – С. 128.

6.40 Гусева Т.А. Взыскание недоимок по налогам с граждан на основании судебного приказа //Консультант. - 2000. - № 15. – С. 144.

6.41 Евтеева М. Обобщение практики применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации //Хозяйство и право. - 2000. - № 3. – С. 128.

6.42 Иванова В.Н. Понятие юридической модели налога и реализация ее отдельных элементов в нормах Налогового кодекса Российской Федерации //Юрист. - 2000. - № 8. – С. 72.

6.43 Костина Г. Налоговый агент: права, обязанности, ответственность //Бухгалтерский учет. - 2001. - № 10. – С. 64.

6.44 Пепеляев С.Г. Налоговое право: Учебное пособие. – М.: ИД ФБК – Пресс, 2000. – 608с.

6.45 Пепеляев С.Г. Законы о налогах: элементы структуры. – М.:СВЕА, 1995. – 113с.

6.46 Пономарев А.И. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов н / Д: Феникс, 2001. – 352с.

6.47 Романова Н.Н. Порядок применения ответственности к налоговым и таможенным органам // Консультант. - 1999. - № 15. – С. 144.

6.48 Черник Д.Г. Налоги: Учебное пособие. Изд. 2-е перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 688с.

6.49 Фролов С.П. Налоговые споры: некоторые практические рекомендации // Бухгалтерский учет. - 2001. - № 9. –С. 80.

6.50 Шараев С. Правовой статус налоговой полиции //Хозяйство и право. - 1999. - № 6. – С. 144.

6.51 Шаталов С.Д. О части первой налогового кодекса Российской Федерации // Консультант. - 1999. - № 14. – С. 144.

6.52 Ярков В. Обращение и право. - 1998. - № 6. – С. 144.

[1]⁾ Гуреев В. И. Российское налоговое право. - М.: ОАО «Издательство «Экономика»»,1997. - С.77

1⁾ Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. Брызгалина А. В.,- М.: Аналитика-Пресс,1998.- С.178

2⁾ Финансовое право: Учебник /Под ред. Горбуновой О. Н., - М.: Юрист,1996. - С.96

1⁾ Основы налогового права: Учебно-методическое пособие / Под ред. Пепеляева С.Г., - М.: Инвест Фонд,1995. - С.35

2⁾ Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть первая),Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ в редакции Федерального закона от 9 июля 1999 г. № 154-ФЗ, - Уральское юридическое издательство,1999. - С.14

1⁾ Шаталов С. Д., Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части первой (постатейный): Учебное пособие, - М.: МЦФЭР,1999. - С.57-58