Вопросы к рубежному контролю

1. Возникновение и развитие налогообложения.
2. Развитие налогообложения в России.
3. Понятие налога и сбора, их характерные черты.
4. Функции налогов.
5. Виды налогов и критерии их классификации.
6. Прямые и косвенные налоги.
7. Налоговая система Российской Федерации.
8. Предмет и метод налогового права. Основные принципы налогового права.
9. Место налогового права в системе российского права.
10. Система налогового права.
11. Источники налогового права.
12. Действие налогового законодательства во времени и пространстве.
13. Понятие и структура налогового правоотношения.
14. Виды налоговых правоотношений.
15. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
16. Правовой статус налоговых органов.
17. Правовой статус иных субъектов налоговых отношений.

18. Понятие и правовое значение элементов юридического состава налога.

19. Обязательные элементы налога.

20. Дополнительные элементы налога.

21. Методы исчисления налога и основные способы уплаты налогов.

22. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.

1. Добровольное исполнение налоговой обязанности.
2. Принудительное исполнение налоговой обязанности.
3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

26. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных налогов, сборов, пеней.

1. Понятие налогового контроля, его основные формы и методы.
2. Виды налогового контроля.
3. Учет организаций и физических лиц.
4. Налоговая отчетность.
5. Понятие и цели налоговой проверки.
6. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
7. Порядок проведения выездной налоговой проверки.
8. Понятие и общественная опасность нарушения налогового законодательства.
9. Виды нарушений налогового законодательства.
10. Презумпция невиновности.
11. Умысел и неосторожность в действиях нарушителей налогового законодательства.

38. Налоговые правонарушения.

39. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.

40. Налоговые преступления.

1. Понятие и виды юридической ответственности за нарушения налогового законодательства.
2. Принципы юридической ответственности за нарушения налогового законодательства.
3. Меры ответственности за нарушения налогового законодательства.
4. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
5. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
6. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
7. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
8. Право на обжалование.
9. Административный порядок обжалования.
10. Судебный порядок обжалования.

51. Налог на добавленную стоимость.

52.Акцизы.

1. Налог на доходы физических лиц.
2. Применение налоговых вычетов при исчислении НДФЛ.

55. Налог на прибыль организаций.

56. Налог на добычу полезных ископаемых.

57. Водный налог.

58. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

59. Государственная пошлина.

60. Налог на имущество организаций.

61. Транспортный налог.

62. Налог на игорный бизнес.

1. Налог на имущество физических лиц.
2. Земельный налог.

65. Понятие и виды специальных налоговых режимов.

66. Упрощенная система налогообложения.

67. Патентная система налогообложения.

68. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

69. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

1. Основные политико-правовые и экономические характеристики налоговых систем зарубежных стран.
2. Налоговая система США;
3. Налоговые системы европейских стран;
4. Понятие налогового планирования.
5. Способы и этапы налогового планирования.
6. Пределы налогового планирования.