Бухгалтерский баланс
на | г. | Коды | |||||||||||||
Форма по ОКУД | |||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) | |||||||||||||||
Организация | по ОКПО | ||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||||||||||||||
Вид экономической деятельности | по ОКВЭД | ||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности | |||||||||||||||
по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) | по ОКЕИ | 384 (385) | |||||||||||||
Местонахождение (адрес)
На | 31.01 | На 31 декабря | |||||||
Пояснения 1 | Наименование показателя 2 | г.3 | г.4 | ||||||
АКТИВ | |||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
Нематериальные активы | - | - | |||||||
Результаты исследований и разработок | - | - | |||||||
Основные средства | |||||||||
Доходные вложения в материальные ценности | - | - | |||||||
Финансовые вложения | |||||||||
Отложенные налоговые активы | - | - | |||||||
Прочие внеоборотные активы | - | - | |||||||
Итого по разделу I | |||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
Запасы | |||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |||||||||
Дебиторская задолженность | |||||||||
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | - | - | |||||||
Денежные средства и денежные эквиваленты | |||||||||
Прочие оборотные активы | - | - | |||||||
Итого по разделу II | |||||||||
БАЛАНС | |||||||||
На | На 31 декабря | |||||||||||
Пояснения 1 | Наименование показателя 2 | г.3 | г.4 | |||||||||
ПАССИВ | ||||||||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6 | ||||||||||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | ||||||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | ( | - | )7 | ( | - | ) | ||||||
Переоценка внеоборотных активов | - | - | ||||||||||
Добавочный капитал (без переоценки) | ||||||||||||
Резервный капитал | ||||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ||||||||||||
Итого по разделу III | ||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||||||
Заемные средства | ||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства | - | - | ||||||||||
Оценочные обязательства | - | - | ||||||||||
Прочие обязательства | - | - | ||||||||||
Итого по разделу IV | ||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||||||
Заемные средства | ||||||||||||
Кредиторская задолженность | ||||||||||||
Доходы будущих периодов | - | - | ||||||||||
Оценочные обязательства | - | - | ||||||||||
Прочие обязательства | - | - | ||||||||||
Итого по разделу V | ||||||||||||
БАЛАНС | ||||||||||||
Приложение Б
Расшифровка статей баланса форма №1
№ пояснения | Статьи баланса | На 31.01.2017г | |
Основные средства Первоначальная стоимость Сумма амортизации Остаточная стоимость Запасы всего: Материалы НЗП ГП Дебиторская задолженность Расчеты с покупателями Подотчетные лица Прочие дебиторы Денежные средства всего: Касса Расчетный счет Нераспределенная прибыль всего: Нераспределенная прибыл прошлых лет Прибыл отчетного года Кредиторская задолженность Поставщики По оплате труда По налогам По социальному страхованию Прочие кредиторы | - - - - - - - |
Приложение В
Отчет о прибылях и убытках
за | г. | Коды | |||||||||||||
Форма по ОКУД | |||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) | |||||||||||||||
Организация | по ОКПО | ||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||||||||||||||
Вид экономической деятельности | по ОКВЭД | ||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности | |||||||||||||||
по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) | по ОКЕИ | 384 (385) | |||||||||||||
За | 31.01 | ||||||||
Пояснения 1 | Наименование показателя 2 | г.3 | |||||||
Выручка 5 | |||||||||
Себестоимость продаж | (127000) | ||||||||
Валовая прибыль (убыток) | |||||||||
Коммерческие расходы | ( | ) | |||||||
Управленческие расходы | ( | - | ) | ||||||
Прибыль (убыток) от продаж | |||||||||
Доходы от участия в других организациях | - | ||||||||
Проценты к получению | |||||||||
Проценты к уплате | ( | - | ) | ||||||
Прочие доходы | |||||||||
Прочие расходы | ( | ) | |||||||
Прибыль (убыток) до налогообложения | |||||||||
Текущий налог на прибыль | ( | ) | |||||||
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) | - | ||||||||
Изменение отложенных налоговых обязательств | - | ||||||||
Изменение отложенных налоговых активов | - | ||||||||
Прочее | - | ||||||||
Чистая прибыль (убыток) | |||||||||
Приложение Г
Расшифровка статей форма №2:
№ пояснения | Статьи баланса | На 31.01.2017г |
Выручка с НДС НДС Выручка без НДС Прочие доходы всего: Арендная плата Излишки материала Прочие расходы всего: Сумма штрафа Сумма комиссионные |
3 Список литературы
1 - Федеральный закон РФ «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ (в редакции от 27.07.2010 N 209-ФЗ г);
2 Богаченко В. М. Бухгалтерский учет /В.М. Богаченко. – Ростов н/Д.: Феникс, 2012. –
3 Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Г.В. Савицкая. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 345 с. – (Среднее профессиональное образование).
4 Приложения
Приложение А
Наименование счетов | Сумма |
Основные средства | |
Финансовые вложения | |
Материалы | |
НДС по приобретенным материальным ценностям | |
Незавершенное производство | |
Касса | |
Расчетный счет | |
Расчеты с покупателями и заказчиками | |
Амортизация основных средств | |
Уставный капитал | |
Добавочный капитал | |
Резервный капитал | |
Нераспределенная прибыль | |
Долгосрочные кредиты банка | |
Краткосрочные кредиты банка | |
Расчеты с поставщиками и заказчиками | |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
Хозяйственные операции за январь 2016 года
Приложение Б
Наименование операций | Сумма руб | Корреспонденция счетов | |
Д | К | ||
Акцептован счет поставщиков за поставку материалов: Покупная стоимость НДС | |||
На расчетный счет поступила выручка за реализованную продукцию | |||
С расчетного счета перечислено в погашение долгосрочной ссуды банка | |||
В кассу поступило с расчетного счета на выплату заработной платы | |||
Из кассы выдано: Заработная плата персоналу Подотчетному лицу | |||
Списаны материалы в основное производство | |||
Списаны материалы на цеховые расходы | |||
Начислена заработная плата: Основным производственным рабочим Цеховому персоналу Аппарату управления | |||
Начислены страховые взносы от заработной платы: Основным производственным рабочим Цеховому персоналу Аппарату управления | |||
Начислена амортизация: Основного оборудования Цехового оборудования Основных средств общехозяйственного назначения | |||
Включены в себестоимость продукции: Цеховые расходы Общехозяйственные расходы | |||
Сдана на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости (НЗП на конец периода – 18000) | |||
Отгружена продукция покупателю | 90-1 | ||
Списана фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции | 90-2 | ||
Списаны коммерческие расходы | 90-2 | ||
Отражен НДС по проданной продукции | 90-3 | ||
Определен финансовый результат от продажи продукции | 90-9 | ||
Начислена арендная плата к получению | 91-1 | ||
Отражена сумма штрафа, подлежащая уплате покупателю за нарушение условий договора поставки | 91-2 | ||
Начислены проценты к получению от участия в уставном капитале сторонней организации | 91-1 | ||
Начислена сумма комиссионных, подлежащих уплате банку за оказанные услуги | 91-2 | ||
Отражены излишки материалов, обнаруженные при инвентаризации | 91-1 | ||
Определен и списан финансовый результат от прочих видов деятельности | 91-9 | ||
Начислен налог на прибыль |