Учет дебиторской и кредиторской задолженности

Утверждаю _____________

Руководитель организации

(Ф.И.О. и должность)

«____»_______________2012г.

Календарно-тематический план
прохождения производственной практики
в организации ________________________

Практиканта___________________________

«Практические основы бухгалтерского учета имущества организации» - 6 дней

№ п/п	Наименование тем практики	Дата (период) прохождения практики	Место проведения практики (отдел, рабочее место)	Руководитель практики
1	Тема «Организация работы с документами»	1 день
2	Тема «Учёт денежных средств» 1. Порядок ведения кассовых операций 2. Порядок учёта денежных средств на расчётных, валютных и специальных счетах в банках 3. Учёт расчётов с подотчётными лицами	1 день
3	Тема «Учёт основных средств, нематериальных активов и долгосрочных инвестиций» 1. Учёт поступления основных средств 2. Учёт амортизации основных средств. 3. Учёт выбытия основных средств 4. Учет поступления нематериальных активов 5. Учет выбытия нематериальных активов Тема «Учёт финансовых вложений»	1 день
4	Тема «Учёт материально-производственных запасов и товоро-материальных ценностей» 1. Учёт поступления товаров и материальных ценностей 2. Учёт выбытия товаров и материально-производственных запасов 3. Порядок списания материалов в производство	1 день
5	Тема «Учёт готовой продукции, работ и услуг» Учёт и документальное оформление движения готовой продукции Тема «Учёт затрат на производство и калькулирование продукции»	1 день
6	Тема «Учет дебиторской и кредиторской задолженности»	1 день

Руководитель практики: ________________________ / И.О. Фамилия /
(подпись)
практикант ______________________ / И.О. Фамилия /
(подпись)

Приложения

К отчету по производственной практике в организации

Список документов

1. Организация работы с документами:

1. Краткая экономическая характеристика

2. Учредительный документ (устав или договор).

3. Организационная структура управления предприятием (схема).

4. Должностная инструкция (копия).

5. Бизнес-план (копия).

6. Структура бухгалтерской службы организации

7. Функции работников бухгалтерии

8. Учетная политика

9. График документооборота

10. Рабочий план счетов

11. Бухгалтерский баланс 12. Отчет о прибылях и убытках 13. Отчет об изменениях капитала14. Отчет о движении денежных средств 15. Отчет о целевом использовании полученных средств

16. Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (Пояснения).

2. Учет денежных средств в кассе:

1. Договор о полной индивидуальной материальной ответственности

2. Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступившей в его кассу (форма N 0408020)

3. Приходный кассовый ордер (форма N КО-1)

4. Расходный кассовый ордер (форма N КО-2)

5. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

6. (форма N КО-3)

7. Кассовая книга (форма N КО-4)

8. Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

9. (форма N КО-5)

10. Заявление на выдачу денег

11. Авансовый отчет (форма N АО-1)

12. Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении (форма N Т-10а)

13. Приказ о направлении сотрудника в командировку (формы N Т-9, Т-9а)

14. Командировочное удостоверение (форма N Т-10)

15. Журнал учета работников, выбывающих в командировки

16. Журнал учета работников, прибывающих в командировки

3. Учет денежных средств на расчетных, валютных и специальных счетах в банке:

Расчетный счет

1. Открытие расчетного счета

2. Заявление на открытие расчетного счета (форма N 0401025)

3. Платежное поручение (форма N 0401060)

4. Платежное требование (форма N 0401061)

5. Инкассовое поручение (форма N 0401071)

6. Внесение и снятие наличных денежных средств

7. Объявление на взнос наличными (форма N 0402001)

8. Денежный чек

9. Закрытие расчетного счета

Валютный счет

10. Открытие валютного счета

11. Операции с иностранной валютой

12. Распоряжение на обязательную продажу валюты

13. Справка о валютных операциях

14. Закрытие валютного счета

Аккредитив

15. Открытие аккредитива

16. Аккредитив (форма N 0401063)

17. Получение средств с аккредитива

18. Реестр счетов (форма N 0401065)

19. Закрытие аккредитива

4. Учет основных средств, нематериальных активов и долгосрочных инвестиций:

1. Акт о приеме-передаче объектов основных средств (форма N ОС-1)

2. Акт о приеме (поступлении) оборудования (форма N ОС-14)

3. Инвентарная карточка учета объекта основных средств (форма N ОС-6)

4. Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов (форма N ОС-3)

5. Акт о списании объекта основных средств (форма N ОС-4)

6. Акт о списании автотранспортных средств (форма N ОС-4а)

7. Акт о приеме-передаче оборудования в монтаж (форма N ОС-15)

8. Акт приемки-передачи нематериального актива

9. Карточка учета нематериальных активов (форма N НМА-1)

10. Акт на списание нематериального актива

5. Учет финансовых вложений:

- ознакомиться с видами финансовых вложений;

- изучить учет операций по движению собственных акций акционерного общества и учет дивидентов;

- изучить организацию синтетического и аналитического учета финансовых вложений на предприятии в соответствии с ПБУ 19/02.

6. Учет материально-производственных запасов и товаро-материальных ценностей:

1. Доверенность (формы N М-2а и N М-2)

2. Журнал учета выданных доверенностей

3. Коммерческий акт

4. Приходный ордер (форма N М-4)

5. Акт о приемке материалов (форма N М-7)

6. Акт о приемке товаров (форма N ТОРГ-1)

7. Акт об установленном расхождении по количеству и качеству

8. при приемке товарно-материальных ценностей (форма N ТОРГ-2)

9. Акт о приемке товара, поступившего без счета поставщика (форма N ТОРГ-4)

10. Акт об оприходовании материальных ценностей, полученных при разборке и демонтаже зданий и сооружений (форма N М-35)

11. Карточка учета материалов (форма N М-17)

12. Журнал учета товаров на складе (форма N ТОРГ-18)

13. Лимитно-заборная карта (форма N М-8)

14. Требование-накладная (форма N М-11)

15. Накладная на внутреннее перемещение, передачу товаров, тары (форма N ТОРГ-13)

16. Накладная на отпуск материалов на сторону (форма N М-15)

17. Товарная накладная (форма N ТОРГ-12)

7. Учет готовой продукции, работ, услуг:

1. Накладная на передачу готовой продукции в места хранения (форма N МХ-18) 2. Отчет о движении товарно-материальных ценностей в местах хранения (форма N МХ-20а) 3. Отчет производства за смену Или для торговой организации: 1. Товарная накладная (форма N ТОРГ-12)2. Расходно-приходная накладная (для мелкорозничной торговли) (форма N ТОРГ-14)3. Акт о списании товаров (форма N ТОРГ-16) 4. Товарный отчет (форма N ТОРГ-29)

8. Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости:

1. Смета затрат на производство и реализацию продукции (калькуляция).

2. Расчёт формирования себестоимости на производство единицы продукции.

3. Расчёт формирования окончательной цены на единицу продукции.

Учет дебиторской и кредиторской задолженности

1. Закупочный акт (форма N ОП-5)

2. Документы по учету представительских расходов

3. Счет

4. Паспорт импортной сделки

5. Товарно-транспортная накладная (форма N 1-Т)

6. Путевой лист грузового автомобиля (формы N 4-С и 4-П)

7. Составление счетов-фактур